Как налоговые органы находят незаконную минимизацию и топ-5 выявляемых схем


Желание организаций оптимизировать суммы уплачиваемых налогов понятно. Главное в стремлении сэкономить – не перейти тонкую грань между налоговой оптимизацией и незаконной минимизацией. Тем более уплата налогов постоянно находится под пристальным вниманием контролирующих органов.

Расскажем в статье:

– когда чаще всего налоговые органы вообще обращают внимание на деятельность организаций;
– откуда они берут информацию;
– на каких основаниях используемые организациями правила ведения бизнеса могут быть отнесены к уклонению от уплаты налогов;
– какие схемы незаконной минимизации выявляют наиболее часто.

Приведем примеры выявленных нарушений.

Когда деятельность организации привлечет внимание налоговых органов

В настоящее время налоговые органы существенно изменили подходы к проведению проверок, широко используя современные технологии, возможности продвинутой аналитики и риск-ориентированный подход.

Пристальное внимание на деятельность организаций обращают:

1. При несоответствии данных налоговых деклараций и других сведений, предоставленных организациями, и информации, которая стекается в контролирующие органы из различных иных источников.

Автоматизированные системы контроля сейчас позволяют в режиме реального времени сопоставлять информацию, которая подается в налоговые органы непосредственно организациями, со сведениями, поступающими из других источников. А в распоряжении контролирующих органов ‒ огромные массивы информации, стекающейся из разных источников (СККО (система контроля кассового оборудования), АИС «Учет счетов-фактур», банки, ГТК, ГАИ, Агентство по госрегистрации и земельному кадастру, ФСЗН, операторы сотовой связи и т.д.).

<...>

>

Анжела Санюкевич, эксперт журнала «Главный Бухгалтер», эксперт по налогообложению

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Наверх

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

icon-popup