Данные требования установлены постановлением МНС Республики Беларусь от 19.11.2020 № 17, вступившим в силу 20.01.2021.
Указанный документ внес изменения в постановления МНС Республики Беларусь от 16.09.2016 № 27 и от 03.11.2017 № 23. Он, в частности, утвердил:
– новую редакцию Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр.
В данной инструкции содержатся требования к проведению оценки рисков, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения. Такая оценка проводится организаторами азартных игр отдельно в разрезе всех своих игорных заведений, виртуальных игорных заведений. Она актуализируется по мере необходимости, но не реже 1 раза в год (при внедрении новых услуг, изменении существенных условий или способов оказания услуг и других оценка производится до их внедрения);
– Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами.
Ею установлены требования к организации системы внутреннего контроля, управлению рисками, идентификации, анкетированию, верификации клиентов и обновлению данных о них, порядку хранения и конфиденциальности информации. Также определены критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций, требования к документальному фиксированию, а также порядок применения мер, связанных с замораживанием средств и блокированием таких операций.
Система внутреннего контроля необходима для предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, финансированием распространения оружия массового поражения.
Постановление № 17 разработано в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».
