________________________
* См. комментарии в "ГБ", № 28, с. 17–20; № 30, с. 60–64.
Фонды как микрофинансовые организации
Под фондом понимается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами (гражданином) и (или) юридическими лицами (юридическим лицом) на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные, образовательные, содействующие развитию физкультуры и спорта, научные или иные общественно полезные цели, указанные в уставе фонда.
Источниками формирования имущества фонда являются имущество, передаваемое фонду его учредителями (учредителем), поступления от проводимых в соответствии с уставом фонда мероприятий, доходы, получаемые от осуществляемой в соответствии с уставом предпринимательской деятельности, и иные не запрещенные законодательством поступления. Имущество, переданное фонду его учредителями (учредителем), является собственностью фонда (ст. 118 Гражданского кодекса РБ; далее – ГК).
Детально порядок деятельности фондов определен Положением о создании, деятельности и ликвидации фондов в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента РБ от 01.07.2005 № 302 "О некоторых мерах по упорядочению деятельности фондов".
Микрофинансовые организации, созданные в организационно-правовой форме фонда, вправе осуществлять деятельность по регулярному предоставлению микрозаймов физическим лицам на цели:
– осуществления ремесленной деятельности;
– осуществления деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма;
– ведения личного подсобного хозяйства;
– осуществления предпринимательской деятельности коммерческой организацией, собственником имущества, учредителем (участником) которой является заемщик – физическое лицо;
– осуществления деятельности по предоставлению микрозаймов субъектам малого и (или) среднего предпринимательства на цели осуществления предпринимательской деятельности.
Деятельность по предоставлению микрозаймов должна осуществляться фондом исключительно для достижения целей, определенных уставом.
Микрофинансовые организации в форме потребительского кооператива
Правовое положение потребительской кооперации (потребительских обществ, их союзов) определяют:
– ГК.
Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан либо граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных (имущественных) и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст. 116 ГК);
Относительно микрофинансовых организаций, создаваемых в форме потребительского кооператива, установлены следующие правила.
В организационно-правовой форме потребительского кооператива могут быть созданы следующие некоммерческие микрофинансовые организации:
1) потребительский кооператив финансовой взаимопомощи – некоммерческая организация, созданная физическими лицами для аккумулирования временно свободных денежных средств членов потребительского кооператива и средств из иных незапрещенных источников в целях оказания членам кооператива финансовой помощи в форме предоставления микрозаймов.
Членами такого кооператива могут быть исключительно физические лица:
– осуществляющие ремесленную деятельность;
– осуществляющие деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма;
– осуществляющие ведение личного подсобного хозяйства;
– являющиеся собственниками имущества, учредителями (участниками) коммерческих организаций.
Членам потребительского кооператива финансовой взаимопомощи микрозаймы могут быть предоставлены только на цели осуществления ремесленной деятельности, деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, для ведения личного подсобного хозяйства, осуществления предпринимательской деятельности коммерческой организацией, собственником имущества, учредителем (участником) которой является член кооператива;
2) общество взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства – некоммерческая организация, созданная субъектами малого и (или) среднего предпринимательства для аккумулирования временно свободных денежных средств членов потребительского кооператива и средств из иных незапрещенных источников в целях оказания членам кооператива финансовой помощи в форме предоставления микрозаймов.
Членами такого кооператива могут быть исключительно субъекты малого и (или) среднего предпринимательства. Членам общества взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства микрозаймы могут быть предоставлены только на цели осуществления предпринимательской деятельности;
3) потребительский кооператив второго уровня – некоммерческая микрофинансовая организация, созданная потребительскими кооперативами финансовой взаимопомощи, обществами взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства и (или) фондами для аккумулирования временно свободных денежных средств членов этого потребительского кооператива в целях оказания членам кооператива временной финансовой помощи в форме предоставления микрозаймов.
Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи, общество взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства вправе предоставлять микрозаймы только лицам, являющимся членами такого кооператива, общества соответственно, а займы – потребительскому кооперативу второго уровня, членом которого является этот кооператив, общество.
Для некоммерческих микрофинансовых организаций, созданных в организационно-правовой форме потребительского кооператива, Нацбанк вправе устанавливать ряд финансовых нормативов, например:
– предельное соотношение суммы денежных средств, привлеченных от одного члена потребительского кооператива, к общей сумме денежных средств, привлеченных потребительским кооперативом на дату принятия решения о привлечении средств;
– предельное соотношение суммы денежных средств, предоставляемых одному члену потребительского кооператива, к общей сумме денежных средств фонда финансовой взаимопомощи на дату принятия решения о предоставлении денежных средств;
– минимальный размер собственных средств;
– нормативы достаточности собственных средств;
– нормативы ликвидности;
– нормативы ограничения концентрации риска.
