Ситуация
Экспорт товаров в страны ЕАЭС
Организация отгрузила в Казахстан станок на сумму 50 000,00 евро 01.11.2023. Покупателем была осуществлена 100%-я предоплата 30.10.2023 в евро. По законодательству Казахстана ввоз оборудования подлежит освобождению от НДС. Покупатель – резидент Казахстана представил заявление с отметкой об освобождении от НДС продавцу – резиденту Республики Беларусь 03.01.2024. В организации принят отчетный период по НДС – месяц.
Курс евро на 30.10.2023 – 3,8303, на 01.11.2023 – 3,3692.
Обороты по реализации товаров со ставкой 20 % за период январь – декабрь 2023 г. составили 1 200 000,00 руб., в т.ч. НДС – 200 000,00 руб.
Сумма «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам у белорусских поставщиков, признанная налоговыми вычетами за период январь – декабрь 2023 г., составила 10 000,00 руб. НДС к уплате за январь – ноябрь 2023 г. – 140 000,00 руб.
Нужно ли исчислить НДС по ставке 20 % при реализации станка?
В какой строке налоговой декларации по НДС учесть обороты по реализации станка?
Надо ли выставить ЭСЧФ?
<…>
Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 2/2024.
