Ситуация
Заполнение декларации по НДС с распределением вычетов методом удельного веса при наличии оборотов, освобожденных от НДС
Организация на ОСН занимается изготовлением и реализацией изделий из гранита. За III квартал 2024 г. была произведена отгрузка надгробных памятников на сумму 100 000,00 руб. (без НДС). Кроме того, были изготовлены и отгружены столешницы из гранита на сумму 60 000,00 руб. (в т.ч. НДС – 20 %).
«Входной» НДС по товарам, работам, услугам (далее – вычеты) за указанный период – 5 000,00 руб.
За 1-е полугодие 2024 г. реализации не было.
В учетной политике организации не закреплен метод распределения вычетов.
Отчетный период по НДС – квартал.
Заполним декларацию по НДС за III квартал 2024 г. на основании этих данных.
<…>
Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 39/ 2024.
