Возможности расчетов электронными деньгами
Осуществление операций с электронными деньгами на территории Республики Беларусь регламентируют Банковский кодекс РБ (далее – БК) и разработанные с учетом его норм Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.11.2003 № 201 (далее – Правила № 201).
Понятие "электронные деньги" определено в ст. 274 БК: это хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости.
Для лучшего понимания сути электронных денег необходимо выделить основные критерии, которым должно отвечать средство платежа, чтобы оно согласно белорусскому законодательству рассматривалось в качестве электронных денег. Так, средство платежа должно:
1) выражаться в единицах стоимости, хранящихся в электронном виде;
2) выпускаться в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства;
3) приниматься при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами;
4) выражать сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости.
Большое значение уделяется правильному пониманию термина "электронные деньги". Это связано с тем, что одинаковые по форме средства, с использованием которых можно оплатить услуги, например, на автозаправочной станции (далее – АЗС), могут иметь разную экономическую сущность и соответственно совершение операций с ними будет регулироваться различными актами законодательства.
Так, например, к электронным деньгам не относятся проездные билеты (жетоны) УП "Минский метрополитен", телефонные карты РУП "Белтелеком", карточки ("таблетки") АЗС при условии приема данного средства платежа только данной АЗС за реализуемые ею товары и услуги, поскольку эти продукты используются физическими лицами исключительно для расчетов с организацией, реализовавшей их физическим лицам.
Виртуальная валюта bitcoin, которая быстро набрала популярность при расчетах в сети Интернет, согласно белорусскому законодательству также не рассматривается как электронные деньги, поскольку не имеет единого эмиссионного центра, выпускающего единицы стоимости в обмен на денежные средства и принявшего обязательства обменять bitcoin на наличные или безналичные денежные средства любому, кто их предъявит.
Необходимо отметить, что виртуальная валюта bitcoin не имеет правовых оснований для использования на территории Республики Беларусь, поскольку с учетом норм ст. 14, 232, 274 БК расчеты на территории Республики Беларусь могут осуществляться в безналичной или наличной форме, в т.ч. с использованием белорусских рублей, иностранной валюты, электронных денег, в порядке, установленном законодательством. Таким образом, расчеты с использованием виртуальной валюты bitcoin несут для юридических и физических лиц правовые риски, а также риски, связанные с отсутствием надлежащей гарантии погашения обязательств.
Электронные деньги хранятся в электронных кошельках, в качестве которых могут выступать предоплаченные карточки платежных систем MasterCard, VISA, БЕЛКАРТ, карточка ("таблетка") для платежей на АЗС, программное обеспечение персонального компьютера и т.д.
Эмиссию электронных денег на территории Республики Беларусь вправе осуществлять только банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь (далее – банки). Эмитируемые банками электронные деньги должны быть номинированы в белорусских рублях (ст. 274 БК, п. 9 Правил № 201).
Справочно: в настоящее время в Республике Беларусь 8 банков эмитируют электронные деньги:
– ОАО "Белгазпромбанк" – электронные деньги систем EasyPay, "Берлио", "МТС Деньги";
– ОАО "Технобанк" – электронные деньги системы ОАО "Технобанк" на технической платформе системы WebMoney Transfer;
– ОАО "Паритетбанк" – электронные деньги системы iPay;
– ЗАО "ИнтерПэйБанк" – электронные деньги W1 Bel;
– ЗАО "Трастбанк" – электронные деньги iPay;
– "Приорбанк" ОАО – электронные деньги систем Belqi, "ОСМП", iPay;
– ОАО "Белинвестбанк" – электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченной карточки, эмитированной в рамках международных платежных систем MasterCard, VISA;
– ОАО "АСБ Беларусбанк", "Приорбанк" ОАО – электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченной карточки, эмитированной в рамках международной платежной системы MasterCard.
Разнообразие систем расчетов с использованием электронных денег, представленных на белорусском рынке, позволяет держателям использовать электронные деньги на различные цели и при этом проводить платежи разными способами. Так, электронными деньгами системы "Берлио" можно оплатить топливо и сопутствующие товары на АЗС. Электронные деньги систем EasyPay и WebMoney Transfer, W1 Bel используются физическими лицами для оплаты товаров (услуг) в сети Интернет и для осуществления переводов между физическими лицами в рамках указанных систем в соответствии с законодательством.
Электронные деньги систем iPay, "МТС Деньги" используются для оплаты товаров (услуг) посредством каналов связи, предоставленных мобильными операторами (МТС, Life, Velcom).
Электронные деньги системы "ОСМП" распространяют через устройства по приему наличных денег (устройства cash-in). Посредством таких электронных денег оплачивают услуги, предоставляемые резидентами РБ (коммунальные услуги, услуги мобильных операторов, интернет-провайдеров и др.). Предоплаченные карточки выпускаются в рамках платежных систем MasterCard, VISA и могут быть использованы в порядке, аналогичном использованию банковской платежной карточки.
Для осуществления операций с электронными деньгами лицензия Нацбанка не нужна
В отношении операций, которые юридические лица вправе совершать с электронными деньгами, необходимо отметить следующее.
Юридическим лицам, не являющимся банками, в т.ч. агентам банков-эмитентов электронных денег, для осуществления операций по распространению, использованию, погашению электронных денег не требуется получение специального разрешения (лицензии) Нацбанка. При этом указанные участники рынка электронных денег должны осуществлять операции с электронными деньгами с соблюдением требований Правил № 201 и законодательства, определяющего порядок ведения кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами и осуществления банковских переводов в белорусских рублях и иностранной валюте.
Цели, на которые могут быть использованы электронные деньги
Правилами № 201 определены случаи, когда юридические лица могут стать держателями электронных денег, и цели, на которые электронные деньги могут быть использованы. Так, например, юридические лица вправе приобретать электронные деньги для их распространения физическим, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также для выдачи их своим работникам на оплату командировочных и иных расходов за границей и на оплату на территории Республики Беларусь командировочных расходов и расходов в служебной командировке на горюче-смазочные материалы, мойку, стоянку, мелкий вынужденный ремонт транспортного средства, на телефонную, факсимильную и иные средства связи, иные расходы в служебной командировке, на оплату которых юридические лица вправе выдать работнику денежные средства в соответствии с законодательством.
Юридические лица вправе принять от своих работников не использованные ими по назначению электронные деньги, выданные ранее для оплаты командировочных и иных расходов на территории Республики Беларусь и (или) командировочных и иных расходов за границей. При этом принятые от работников электронные деньги юридическое лицо вправе предъявить к погашению эмитенту либо выдать иным работникам для оплаты командировочных и иных расходов в соответствии с требованиями Правил № 201.
В случаях нецелевого использования работниками юридических лиц электронных денег данные работники обязаны возместить юридическому лицу сумму потраченных не по назначению электронных денег путем внесения в кассу юридического лица денежных средств в сумме, эквивалентной потраченной работником не по назначению сумме электронных денег.
Кроме того, юридические лица могут стать держателями электронных денег в результате получения их в качестве оплаты за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги. При этом полученные таким образом электронные деньги не могут быть использованы для выдачи своим работникам на цели, указанные выше (командировочные и т.д.), а должны быть предъявлены к погашению в банк, выпустивший такие электронные деньги, с зачислением денежных средств на счет юридического лица в банке.
В части обращения на территории Республики Беларусь электронных денег, эмитированных нерезидентами, необходимо отметить, что такие операции могут совершаться юридическими лицами при наличии определенного условия. Им является принятие банком РБ безусловного и безотзывного обязательства по погашению таких электронных денег.
В настоящее время указанное обязательство принято банками РБ – участниками рынка банковских платежных карточек в части погашения эмитированных нерезидентами электронных денег, хранящихся на предоплаченных карточках, либо доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченных карточек (в рамках платежных систем VISA, MasterСard, American Express, UnionPay), а также ОАО "Белгазпромбанк" относительно электронных денег систем "Росберлио-Карт" и "Крисмар", эмитируемых нерезидентами.
Таким образом, в настоящее время юридические лица, зарегистрированные и (или) осуществляющие свою деятельность на территории Республики Беларусь, не вправе совершать операции с электронными деньгами, эмитированными в рамках иных платежных систем, в т.ч. принимать иные электронные деньги, эмитированные нерезидентом, в оплату за товары, работы, услуги от физических лиц – резидентов и нерезидентов.
Отметим, что Нацбанк проводит работу по подготовке изменений и дополнений в Правила № 201, касающихся в т.ч. расширения перечня операций, которые юридические лица вправе совершать с использованием электронных денег. Окончательное решение по данному вопросу будет принято с учетом мнения банков и заинтересованных государственных органов.
