Заполняем отчет о движении денежных средств за 2015 год

Статья 5 из 15

Отчет о движении денежных средств составляется на основании данных о наличии и движении денежных средств организации на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Денежные средства в пути», а также эквивалентов денежных средств, учитываемых в составе краткосрочных финансовых вложений на счете 58 «Краткосрочные финансовые вложения» (имеются в виду суммы краткосрочных финансовых вложений в высоколиквидные долговые ценные бумаги других организаций, установленный срок погашения которых не превышает 3 месяца).

Данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте формируются по каждому ее виду, а затем пересчитываются по официальному курсу соответствующей иностранной валюты к белорусскому рублю, установленному Нацбанком Республики Беларусь, на дату совершения хозяйственной операции. Полученные данные по отдельным расчетам суммируются при заполнении соответствующих показателей отчета о движении денежных средств.

При этом обороты между указанными счетами в отчете о движении денежных средств не показываются.

Движение денежных средств и их эквивалентов рассматривается в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчет составляется в белорусских рублях.

Приведем движение денежных средств по счетам 50, 51, 52, 57, 58 (в соответствующей части) за 2015 г. (см. табл. 1–5).

Таблица 1

Анализ счета 50

(млн. руб.)

Счет

С кредита счетов

В дебет счетов

Сальдо на начало периода

14

 

51

883

324

66

324

252

70

 

302

71

 

38

73

 

105

75

 

197

Обороты за период

1 207

1 218

Сальдо на конец периода

3

 

 

<...>

Полный текст материалов пособия «Годовой отчет-2015» доступен подписчикам электронного «Главного Бухгалтера».

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Читайте также

Рубрики
Наверх
http://www.gb.by/aktual/bukhgalterskii-uchet/zapolnyaem-otchet-o-dvizhenii-denezhnykh-0

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.