Форма отчетности «Бухгалтерский баланс по доверительному управлению» установлена постановлением Правления Нацбанка от 10.04.2024 № 115. Документ вступит в силу с 1 января 2025 г.
Такую отчетность составляют и представляют регулятору банки, НКФО, ОАО «Банк развития Республики Беларусь».
Отчетность составляется за последний банковский день (рабочий день, определяемый в соответствии с трудовым законодательством) каждого месяца по балансовым счетам в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета операций доверительного управления имуществом, установленным постановлением Правления Нацбанка от 29.11.2017 № 471 «О бухгалтерском учете операций доверительного управления имуществом».
Банки представляют в Нацбанк отчетность не позднее 12:00 третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде текстового файла с применением созданной Нацбанком информационной технологии.
