Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь вынесло на общественное обсуждение проект постановления о внутреннем контроле в области организации азартных игр и налогового консультирования.
Планируется, что постановление МНС "Об изменении постановлений Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16 сентября 2016 г. № 27 и от 3 ноября 2017 г. № 23" вступит в силу 20 ноября 2020 года, одновременно с поправками в Закон № 165-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения".
1) В Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, предлагается:
- определить порядок утверждения руководителем организатора азартных игр правил внутреннего контроля;
- уточнить основные принципы организации системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения в части участия работников организатора азартных игр в рамках их должностных обязанностей;
- определить основную задачу управления рисками, связанными с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, которая заключается в классификации таких рисков по степеням (высокой и низкой) для концентрации внимания на клиентах, финансовых операциях, услугах, подверженных высокой степени риска;
- включить в анкету расширенную форму аналитического раздела для обеспечения систематизации и анализа информации, полученной в отношении высокорисковых клиентов;
- уточнить перечень критериев выявления и признаков подозрительной финансовой операции и т.д.
2) Проектом постановления предлагается дополнить постановление МНС от 16.09.2016 № 27 Инструкцией о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами. Речь идет о требованиях к правилам внутреннего контроля в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, финансированием распространения оружия массового поражения.
3) Предлагается дополнить Инструкцию о порядке проведения квалификационного экзамена по проверке знаний у физических лиц, претендующих на получение квалификационного аттестата налогового консультанта, утвержденную постановлением МНС от 03.11.2017 № 23, включив в вопросы и задания квалификационного экзамена по налоговому консультированию раздел, касающийся сферы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
