Алгоритм заполнения книги кассира по окончании рабочего дня (смены)

Форма книги кассира определена в приложении 2 к Положению о порядке использования кассового оборудования, платежных терминалов, автоматических электронных аппаратов, торговых автоматов и приема наличных денежных средств, банковских платежных карточек при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, лотерейной деятельности, проведении электронных интерактивных игр, утвержденному постановлением Совета Министров и Нацбанка Республики Беларусь от 06.07.2011 № 924/16 (далее – Положение № 924/16 и постановление № 924/16 соответственно). Ее наличие должно быть обеспечено в месте установки кассового оборудования.

Данная книга заполняется в начале рабочего дня (смены) и по его (ее) окончанию.

Рассмотрим порядок и особенности заполнения книги кассира по окончании рабочего дня (смены).

Книга кассира ведется на каждую единицу кассового оборудования. Обязанность по ее заполнению возлагается на кассиров, работающих на этом оборудовании (КСА).

В п. 18 постановления № 924/16 действия кассира по окончании рабочего дня (смены) уточнены в зависимости от вида кассового оборудования.

Так, кассир должен:

1) вывести в соответствии с эксплуатационной документацией на кассовое оборудование:

 – контрольную ленту – для кассового оборудования с электронным журналом, когда контрольная лента формируется в едином рабочем цикле с чековой лентой при регистрации кассовой операции, но оформляется раздельно.

Требование о формировании контрольной ленты не распространяется на кассовое оборудование с установленным средством контроля налоговых органов;

суточный (сменный) отчет (Z-отчет);

2) заполнить на основании полученного Z-отчета и подтверждающих документов независимо от наличия или отсутствия продаж в течение дня гр. 5–14 книги кассира (п. 14 Положения № 924/16) (см. таблицу).

Заполнение гр. 5–14 книги кассира по окончании рабочего дня (смены)

Номер графы книги кассира

Информация, указываемая в графе

Графа 5 «Показания нарастающего оборота на конец рабочего дня (смены)»

Все полученные в качестве оплаты наличные и безналичные денежные средства, проведенные в течение рабочего дня (смены) через кассовое оборудование

Гр. 6 «Номер суточного (сменного) отчета
(Z-отчета

Номер суточного (сменного) отчета (Z-отчета)

Графа 7 (всего)

Сумма выручки за день (смену), которая определяется как разница между суммами гр. 5 и гр. 3 книги кассира

Графа 8

Наличные денежные средства, проведенные в течение рабочего дня (смены) через кассовое оборудование

Графа 9

Сумма денежных средств, полученных при расчетах с использованием банковских платежных карточек

Справочно: сумма значений, указанных в гр. 8 и гр. 9, должна быть равна сумме, указанной в гр. 7

Графа 10 «Возвращено сумм наличных денежных средств покупателям (потребителям), рублей»

Сумма возвращенных наличных денежных средств покупателям (потребителям), если такой возврат имел место в этот рабочий день (смену)

Графа 11 «Сумма ошибочно сформированных платежных документов согласно реестру, рублей»

 

Сумма ошибочно сформированных платежных документов согласно составленному реестру ошибочно сформированных платежных документов кассового оборудования по форме согласно приложению 3 к Положению
№ 924/16.

К этому реестру прилагаются ошибочно сформированные платежные документы

Справочно: в данном случае имеются в виду ошибочно сформированные кассиром в течение дня (смены) чеки.

Так, если кассовый чек еще не закрыт, то кассир при ошибке вправе произвести отмену операции и ввести в чек правильную информацию.

Если же чек закрыт (т.е. попал в фискальную память), то операция не может быть отменена. В этом случае покупателю выдается новый кассовый чек, а ошибочно сформированный остается у кассира

Графа 12 «Сдано в кассу (банк), рублей»

1. Сумма денежных средств, изъятых из денежного ящика (иного места аналогичного назначения) для сдачи в кассу организации либо в банк (включая инкассацию).

2. Прочерк – если в течение рабочего дня (смены) денежные средства из денежного ящика (иного места аналогичного назначения) не изымались

Справочно: как правило, организации, подразделения, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, самостоятельно в письменной форме, если иное не установлено законодательством, определяют порядок и сроки сдачи наличных денег:

– в обслуживающий банк;

– работникам службы инкассации;

– в организации, подчиненные Минсвязи  (для расположенных в сельской местности организаций, подразделений, открывших текущие (расчетные) банковские счета).

При несовпадении дней работы организации, подразделения, открывшей текущий (расчетный) банковский счет, и обслуживающего банка наличные деньги могут быть сданы в подразделение обслуживающего банка, иной банк, организации, подчиненные Минсвязи  (для расположенных в городах организаций, подразделений, открывших текущие (расчетные) банковские счета), независимо от установленного в письменной форме порядка сдачи наличных денег.

Указанные случаи определены п. 10 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107.

Графа 12 заполняется на основании указанных документов

<...>


Материал доступен для подписчиков электронного журнала "Главный Бухгалтер"

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Читайте также

Рубрики
Наверх
http://www.gb.by/aktual/bukhgalterskii-uchet/algoritm-zapolneniya-knigi-kassira-po-ok

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.