Как правило, основная масса всех платежей организации осуществляется с использованием текущего (расчетного) счета.
Основные положения договора текущего (расчетного) банковского счета изложены в ст. 197 Банковского кодекса РБ. Из них следует, что:
- банк обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
- владелец счета обязуется предоставить банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РБ или договором, и уплачивать банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.
Перечень документов, которые необходимы для открытия текущих (расчетных) счетов, определен Декретом Президента РБ от 16.01.2009 № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования».
Он носит ограничительный характер и включает в себя:
- заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
- копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;
- карточку с образцами подписей должностных лиц организации, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.
При открытии счета уполномоченный сотрудник банка обязан засвидетельствовать подлинность подписей должностных лиц организации и оттисков печати на карточке с образцами подписей. В связи с этим банки вправе требовать представления документов, удостоверяющих личность соответствующих должностных лиц организации и их полномочия. Как правило, перечень таких удостоверяющих документов определяется локальными нормативными правовыми актами конкретного банка.
Важно! Банки в течение 1 рабочего дня с даты открытия счета обязаны направить сообщение об открытии:
- любого вида счета соответствующему налоговому органу;
- текущего (расчетного) счета соответствующему органу Фонда социальной защиты населения Минтруда и соцзащиты.
Подробнее читайте в электронном «Главном Бухгалтере», 2014, № 46
