Печать
В закладки
Сохранить
Наверх
Вниз

Отражение в книге учета доходов и расходов при УСН суммы НДС, удержанной в России

Григорий Шевченко, эксперт в области налогообложения

6 (278). Организация применяет УСН и ведет книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (далее – книга учета доходов и расходов). Она выполняет работы в Российской Федерации. Заказчик как налоговый агент удержал сумму НДС согласно российскому законодательству.

В каком разделе книги учета доходов и расходов отражают удержанную сумму НДС?

В части I разд. I.

В валовую выручку не включаются суммы НДС у организаций, применяющих и (или) применявших УСН с уплатой НДС, уплаченные (удержанные) в иностранных государствах в соответствии с законодательством этих государств (абз. 3 части пятой п. 2 ст. 288 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК).

В гр. 5 части I разд. I книги учета доходов и расходов отражают суммы НДС, невключаемые в валовую выручку, в т.ч. в соответствии с абз. 3 части пятой п. 2 ст. 288 НК.

<…>

Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 31/ 2017.

Полный текст статьи доступен для подписчиков журнала

Приглашаем всех посeтителей сайта получить демо-доступ на три дня ко всем материалам электронного "Главного Бухгалтера" в полном объеме

Получить демо-доступ

У меня есть подписка

Забыли пароль?

Статьи на тему

Передача основного средства в уставный фонд организации и налог при УСН

№24, июнь 2018

Договор комиссии псевдовалютный: как быть с учетом и налогообложением, если комитент находится на упрощенке?

№22, июнь 2018

Полученное страховое возмещение по договору страхования имущества и налог при УСН

№19, май 2018

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.