Продолжаем публикацию ответов по заявленной теме. В данном случае она посвящена правилам поведения главного бухгалтера:
– у которого потребовали по телефону привезти в Департамент финансовых расследований (далее – ДФР) определенные документы;
– которого вызвали в ДФР для опроса.
Ответы на вопросы читателей подготовила гостья нашего мероприятия – Элла Владимировна Онуфриевич, адвокат |*|.
Начало см.: «ГБ», 2019, № 7, с. 15–19.
* Ситуации, которые могут возникнуть в ходе проверок, и рекомендации по выходу из них см.: www.gb.by/2019-07-07
Представитель ДФР по телефону попросил главного бухгалтера организации привезти ему по месту работы всю документацию, касающуюся внешнеторговой деятельности организации за последние 5 лет.
1. Законно ли такое требование?
Сотрудники ДФР могут действовать в рамках:
– Закона об органах финансовых расследований*;
____________________
* Закон Республики Беларусь от 16.07.2008 № 414-З «Об органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь» (далее – Закон об органах финансовых расследований).
– Закона об оперативно-розыскной деятельности**;
____________________
** Закон Республики Беларусь от 15.07.2015 № 307-З «Об оперативно-розыскной деятельности» (далее – Закон об оперативно-розыскной деятельности).
– Указа № 510*** и Положения № 510.
____________________
*** Указ Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510 и утвержденное им Положение о порядке организации и проведения проверок (далее – Указ № 510 и Положение № 510).
Представлять или нет документы по устному требованию сотрудника ДФР зависит от того, в рамках какого нормативного акта он действует.
<…>
Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 9/2019.
