Отчетность

1029
У организации, применяющей общую систему налогообложения, в 2017 г. отсутствовал объект обложения НДС. По этой причине декларации по НДС в налоговые органы организация за 2017 г. не представляла. В январе 2018 г. организация ввезла товар с территории Российской Федерации. Объекты обложения НДС по оборотам по реализации товаров у организации возникли также в январе 2018 г. По сроку 20.02.2018 организация подала только часть II декларации. Имела ли право организация в 2018 г. избрать отчетным периодом по...
942
На практике у бухгалтеров нередко возникают вопросы, связанные с экспортом товаров в Россию. Рассмотрим на примере конкретной ситуации, как избежать ошибок и как их исправить, ели они были допущены.
3163
Приложение 1 «Сведения о размере и составе использованных льгот» к форме налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (далее – приложение) заполняется плательщиком однократно по истечении календарного года, если иное не предусмотрено налоговым законодательством*. Представить его нужно в МНС одновременно с декларацией по НДС за календарный год (за определенными исключениями (часть первая п. 7 Инструкции № 42)).
09 августа 2018 / Вопрос-ответ
1814
Туроператор установил цену реализации тура 2 400 руб., в т.ч. вознаграждение турагента 10 %, или 240 руб. Турагент реализовал тур по цене 2 880 руб. Согласно договору дополнительная выгода принадлежит турагенту (2 880 – 2 400 = 480 руб., в т.ч. НДС 80 руб.). Должен ли турагент на сумму дополнительной выгоды создавать ЭСЧФ и в каком количестве, если в этом же месяце наступил момент фактической реализации в отношении иной суммы дополнительной выгоды?
08 августа 2018 / Вопрос-ответ
1857
Комиссионер реализовал товар комитента по цене, которая выше, чем установленная комитентом. В договоре комиссии предусмотрено, что в случае реализации комиссионером товара по цене выше установленной комитентом, дополнительная выгода принадлежит комиссионеру. Надо ли комиссионеру исчислять НДС с суммы дополнительной выгоды и создавать на нее ЭСЧФ?
1228
ТУРУСЛУГА НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Турфирма оформляет анкеты туристам для самостоятельной подачи в визовый центр или посольство в целях открытия визы Местом реализации данной услуги признается территория Республики Беларусь (подп. 1.5 п. 1 ст. 33 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК). Оборот по реализации услуги облагается НДС по ставке 20 %. В отношении работ, услуг, реализуемых физическим лицам, плательщик по итогам отчетного периода создает один итоговый...
2498
3 (212). В 2018 г. отдельным работникам организации при приеме на работу заводят трудовые книжки. Работники возмещают стоимость трудовых книжек по цене их приобретения. Организация отражает в налоговой декларации по НДС суммы возмещения как освобожденный оборот. По своей текущей деятельности организация имеет обороты по ставке НДС 20 % и распределяет налоговые вычеты по НДС методом удельного веса
5849
Ситуация 1. Реализация доли в строительстве автомобильного гаража Организация реализовала свою долю в строительстве автомобильного гаража другой организации по цене затрат на приобретение этой доли. Организация направила ЭСЧФ на Портал, несмотря на то, что налоговая база НДС при такой реализации отсутствует. Суть нарушения Организация неправомерно создала ЭСЧФ и направила его на Портал. Обоснование ЭСЧФ – это обязательный электронный документ для всех плательщиков НДС, указанных в абз. 2...
1437
6 (204). Организация за счет собственных средств приобрела для детей работников путевки в детский оздоровительный лагерь. Возникают вопросы: 6.1. Появляется ли объект обложения НДС, если: 1) приобретенная путевка передается работнику безвозмездно; 2) работник возмещает нанимателю стоимость путевки частично? Не появляется. Объектами обложения НДС не признают стоимость услуг, приобретенных (оплаченных) плательщиком для своих работников и (или) членов их семей, а также для пенсионеров, ранее у них...
07 июля 2018 / Вопрос-ответ
1437
Основной вид деятельности организации-продавца – оптовая торговля вентиляционным и противопожарным оборудованием. Покупатель-должник (вид деятельности – строительство жилья) предлагает частично погасить задолженность, заключив договор создания объекта долевого строительства. По договору организация-продавец является дольщиком, а покупатель-должник – застройщиком. Соглашением о зачете оформлена оплата обязательств дольщика за счет погашенного долга застройщика. Далее застройщик находит нового покупателя на свое строящееся жилье. По соглашению о замене стороны обязательств к новому дольщику от дольщика переходят права и обязанности по договору создания объекта долевого строительства №… (далее – договор создания объекта долевого строительства), заключенному между дольщиком и застройщиком, в том объеме и на тех условиях, которые существовали у дольщика к моменту заключения настоящего соглашения. При этом считается, что дольщик выполнил обязательства по оплате объекта долевого строительства по договору создания объекта долевого строительства, существовавшие у него перед застройщиком к моменту заключения настоящего соглашения, в полном объеме. И уже новый дольщик перечисляет организации-продавцу денежные средства, которые были внесены, погасив задолженность. То есть организация-продавец продает свои права и обязанности за то, что и купила, дохода от продажи не возникает, налог на прибыль отсутствует. Обороты по реализации объектов жилищного фонда освобождаются от НДС (подп. 1.12 п. 1 ст. 94 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК). У организации – продавца вентиляционного и противопожарного оборудования в отчетном периоде, возникают обороты по реализации, облагаемые НДС и освобождаемые от НДС. Чтобы правильно распределить налоговые вычеты, плательщик обязан распределять общую сумму налоговых вычетов по товарам, имущественным правам между оборотами по реализации. Учетной политикой предусмотрено распределение вычетов методом удельного веса (часть первая п. 24 ст. 107 НК). Возникли вопросы: 1. Имеет ли место в данном случае продажа прав и обязанностей? 2. Необходимо ли распределять налоговые вычеты при наличии оборотов в отчетном периоде по ставке 20 % и без НДС?
Рубрики
Наверх
http://www.gb.by/tematicheskie-podborki-na-portale/nalogi-sbory-poshliny/nds/otchetnost

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.