16 мая 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
255
Кассир нашей организации не внес полученные от покупателя наличные деньги в кассу. По этой причине в отношении нашей организации ведется административный процесс. Сотрудник оперативного управления налогового органа вызвал в качестве свидетеля одного из работников нашей организации.
Обязан ли он явиться в налоговый орган?
08 мая 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
268
Наше предприятие (основной вид деятельности – производство молочной продукции) выпускает сыр плавленый сладкий шоколадный по СТБ 736-2017 «Сыры плавленые. Общие технические условия»*.
Можно ли к этому виду молочной продукции применить ставку НДС в размере 10 %?
07 мая 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
911
Наша организация в 2021 г. приобрела товар, в стоимость которого включала НДС. Поставщик товара не выставил ЭСЧФ, и этот НДС «висит» у нас не принятым к вычету на субсчете 18-3.
Можно ли списать такой НДС?
06 мая 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
258
Наша организация в мае 2024 г. получила бонус от поставщика за выполнение в I квартале 2024 г. определенных условий договора поставки.
Как и когда такой бонус учитывается при налогообложении прибыли в 2024 г.?
03 мая 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
275
Наша организация (резидент Беларуси) является экспедитором в области международных автомобильных перевозок. В марте 2024 г. мы заключили договор с ИП – резидентом России на оказание услуг по поиску клиентов в России.
Обязаны ли мы по таким услугам исчислять и уплачивать НДС?
30 апреля 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
252
В связи с увольнением заведующего складом (материально ответственного лица) и приемом на работу нового на складе нашей организации провели инвентаризацию товаров. В результате инвентаризации обнаружена пересортица. По решению руководителя мы произвели зачет недостач товара одного сорта излишками другого сорта этого же товара. Ни отрицательной, ни положительной разницы в стоимости товаров в результате зачета пересортицы не возникло, так как их стоимость была одинаковой.
Нужно ли восстанавливать сумму «входного» НДС по тому сорту товару, по которому в этом случае выявлена недостача?
25 апреля 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
409
Организации в 2024 г. начислены пеня и штраф за несвоевременную уплату отдельных налогов.
Как отражаются суммы таких санкций в бухгалтерском учете и при налогообложении прибыли в 2024 г.?
24 апреля 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
588
Организация-экспортер производит продажу иностранной валюты банку. В бухгалтерском учете возникающие при этом доходы и расходы отражаются следующим образом:
Д-т 51 «Расчетные счета» – К-т 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности»
– на сумму поступивших белорусских рублей от продажи иностранной валюты по курсу продажи;
Д-т 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности» – К-т 57-3 «Денежные средства в иностранных валютах для реализации»
– на стоимость проданной иностранной валюты по курсу Нацбанка на дату продажи.
Финансовый результат от продажи валюты определяется сопоставлением сумм, отраженных на субсчетах 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности» и 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности».
Как отражать в 2024 г. в налоговой декларации по налогу на прибыль доходы (расходы), возникающие при продаже иностранной валюты?
19 апреля 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
411
Наша организация оказывает услуги, которые согласно ст. 118 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) освобождаются от НДС. Заказчик нарушил условия договора, поскольку оплатил эти услуги позже установленного срока. За несвоевременную оплату мы выставили пеню, которую заказчик оплатил.
Нужно ли с суммы пени уплачивать НДС и отражать ли сумму пени в декларации по НДС?
19 апреля 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
542
В апреле 2024 г. внутренним подразделением аудита организации была проведена проверка деятельности организации за 2023 г. По итогам проверки обнаружены ошибки в налоговом учете организации по налогу на прибыль за 2023 г. Эти ошибки привели:
– к занижению в III квартале 2023 г. затрат, учитываемых при определении валовой прибыли, на 5 700 руб. и соответственно к завышению налога на прибыль, исчисленного нарастающим итогом за I–III кварталы 2023 г., на 1 140 руб. (5 700 руб. × 20 %);
– к завышению в IV квартале 2023 г. затрат, учитываемых при определении валовой прибыли, на 1 500 руб. и соответственно к занижению налога на прибыль, исчисленного нарастающим итогом за I–IV кварталы 2023 г., на 300 руб. (1 500 руб. × 20 %).
Организацией в налоговом учете в 2023 г. получена прибыль во всех кварталах. Вся валовая прибыль организации облагалась налогом по ставке 20 %.
Как правильно исправить ошибку в налоговом учете?
