Изменения на рынке банковских вкладов: онлайн-конференция

В Беларуси с 12 ноября 2015 года введены безотзывные банковские вклады, при которых досрочный возврат по инициативе вкладчика не предусматривается. Соответствующий Декрет №7 "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)" Президент Беларуси подписал 11 ноября. Также, согласно документу, с 1 апреля 2016 года подоходным налогом будут облагаться процентные доходы, полученные физическими лицами при размещении денежных средств на текущих банковских счетах и во вкладах на срок менее 1 года - в белорусских рублях, менее 2 лет - в иностранной валюте. Подоходный налог будет взиматься только с процентных доходов, а не со всей суммы вклада, при этом по текущим счетам - только в том случае, если доходы начислены по процентной ставке, превышающей размер действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования.

Что означают новые нормы для белорусских граждан, как быть владельцам так называемых сберегательных карточек, какие рекомендации получат в ближайшее время от регулятора банки - на эти и другие вопросы ответили:

Илона Ледницкая – начальник главного управления регулирования банковских операций Национального банка Республики Беларусь;

Ирина Криворощенко – заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь;

Андрей Жишкевич – председатель правления ЗАО "МТБанк";

Сергей Шишов – заместитель председателя правления ОАО "Приорбанк".

ВОПРОСЫ КОНФЕРЕНЦИИ

Какую оценку нынешней ситуации могут дать представители банков?

Шишов Сергей Иванович: Я хотел бы сказать, что декрет №7 - это движение в сторону цивилизованного финансового рынка. С одной стороны, вкладчик заинтересован в получении максимального дохода с вклада в банке, и существующая до сих пор система не стимулировала долгосрочные депозиты. С введением нового декрета банки становятся более устойчивыми с точки зрения ликвидности. Если деньги, которые хранятся кратковременно на текущем счете или вкладе до востребования, не несут как таковую функцию сбережения, я полагаю, что то движение, которое сделано, правильное. С другой стороны, если говорить о ситуации, то на нас она практически не сказалась. В принципе вкладчики встретили новость спокойно, с пониманием, и мы готовим для них новые продукты, которые смогут сделать реально комфортным обслуживание наших клиентов.

Жишкевич Андрей Казимирович: Хочу сказать, что ожидания были чуть более пессимистические, чем в действительности оказалось. По нашему банку в последнюю неделю мы видим прирост вкладов, соответственно, сейчас, как и в большинстве банков, у нас появилась новая линейка, предусматривающая безотзывность с преференциями с точки зрения процентной ставки и отзывность. Государство сейчас помогает банкам мотивировать вкладчиков на более рациональное поведение: по более длинным вкладам и ставки выше, и налоговые преференции есть. Действительно, и государство, и банки работают сейчас на мотивацию вкладчиков размещать средства надолго. Это правильно с точки зрения долгосрочных эффектов в экономике.
 

Что в декрете означает фраза "фактический срок размещения", когда речь идет о налогообложении? Означает ли это, что платить налог с процентов придется даже по тем вкладам, которые размещены на срок 1 год и более в белорусских рублях и 2 года и более в валюте, если имело место досрочное снятие средств ранее установленных одного и двух лет соответственно?

Ледницкая Илона Александровна: Фактический срок размещения означает срок нахождения денежных средств на банковском счете. При досрочном востребовании суммы вклада подоходный налог будет взиматься.
 

Почему сделано различие в части уплаты подоходного налога для вкладов в белорусских рублях и валюте? И в принципе, с чем связана остающаяся льгота по уплате подоходного налога по вкладам, ведь вне зависимости от срока размещения речь идет о получении процентного дохода?

Ледницкая Илона Александровна: Принятие декрета №7 направлено на формирование банками Беларуси долгосрочной ресурсной базы и более эффективное ее использование. Различие в части уплаты подоходного налога для вкладов в белорусских рублях и иностранной валюте имеет целью создание более привлекательных условий для вкладов в белорусских рублях и стимулирование сбережений в национальной валюте.

Поскольку денежные средства, размещаемые в банках во вклады на краткосрочной основе и на текущих счетах, по своей сути не носят сберегательной функции, то льгота по подоходному налогу на процентные доходы от размещения таких денежных средств отменяется. При фактическом размещении денежных средств во вклады на долгосрочной основе, то есть на срок более одного года в белорусских рублях и более двух лет в иностранной валюте, льгота по подоходному налогу сохранится.
 

Договоры банковских вкладов (депозитов), заключенные до 12 ноября 2015 года, будут исполняться на прежних условиях в течение всего срока действия. Означает ли это, что проценты по таким вкладам не будут облагаться налогом? Могут ли банки из-за этого уменьшить процентную ставку по таким вкладам?

Ледницкая Илона Александровна: В соответствии с пунктом 3 декрета № 7 действие декрета не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до вступления его в силу, за исключением случаев их продления.

Таким образом, не подлежат обложению подоходным налогом доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по текущим (расчетным) банковским счетам, вкладам в соответствии с договорами, заключенными до 12 ноября 2015 года.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь размер процентов по вкладу может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. При этом в случае уменьшения ставки рефинансирования банк вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада, уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу в белорусских рублях, по истечении не менее 1 месяца со дня уведомления вкладчика.
 

С учетом вступления в силу декрета коммерческие банки уже пошли на изменения процентных ставок, в том числе в сторону уменьшения. Это связано только с нормами декрета или, в целом, наша экономика позволяет идти на этот шаг?

Жишкевич Андрей Казимирович: По действующим договорам изменение (понижение) процентных ставок не является распространенной практикой. Снижение ставок произошло по новым продуктам, по старым договорам в связи с изданием декрета в нашем банке процентные ставки не пересматривались. Я думаю, что у коллег примерно такая же ситуация. По новым договорам - да, ставки адаптированы, новые шкалы учитывают, в том числе, существующие установки и рекомендации Нацбанка.

Шишов Сергей Иванович: Наша многолетняя практика заключается в том, что мы придерживаемся выполнения договорных отношений независимо от изменений ситуации на рынке, поскольку это создает комфортную обстановку для клиентов и не вызывает нареканий. Поэтому все, что касается заключенных ранее договоров, мы изменять не будем. Если происходили какие-то изменения, то это только по договорам до востребования. Сегодня я бы сказал, что наша линейка достаточно широкая, и в дальнейшем мы видим нашу работу таким образом, что безотзывные вклады будут наиболее привлекательными и менее привлекательными будут отзывные вклады. Основная наша цель - выработать у физических лиц привычку сберегать денежные средства, когда каждый должен понимать, что выполнение условий договоров на длительные сроки - более выгодно. Ничего для наших клиентов не меняется, все старые договоры останутся неизменными.
 

Банки и ранее уменьшали процент при досрочном закрытии депозита, и это было прописано в договоре. Зачем тогда было вводить безотзывные вклады?

Ледницкая Илона Александровна: Вклады с условием возможности их досрочного возврата создают менее устойчивую ресурсную базу для банков. Привлечение безотзывных вкладов на долгосрочной основе предоставляет банкам возможность формировать прогнозируемую по срокам и стоимости ресурсную базу, а значит, более эффективно перераспределять ее для нужд экономики и предлагать по таким вкладам более высокую доходность.

Шишов Сергей Иванович: Действительно, Приорбанк всегда придерживается консервативного подхода к срочности размещения средств: например, дополнительные взносы во вклад – это тоже вклад, и снимать клиент их сможет только в конце срока, а если захочет досрочно расторгнуть через месяц договор – то ставка будет пересчитана под 0,01%.

Вместе с тем вклады Приорбанка также отличаются гибкостью при пересчете ставки при досрочном расторжении – в зависимости от фактического срока размещения средств: чем дольше вкладчик сберегает вместе с нами, тем выше мы предлагаем процент. Например, если клиент заключил договор на 1 год под ставку 25%, но неожиданно деньги потребовалось снять через 11 месяцев, то банк пересчитает доход под 18% - и это не 0,01%, и не половина ставки рефинансирования.

Жишкевич Андрей Казимирович: Разница исключительно в способах мотивации вкладчика не снимать досрочно вклад. В случае ранее существовавшей материальной мотивации предусматривались условия, по которым досрочный вклад можно было снять с пересчетом процентной ставки. Сейчас декретом введено понятие безотзывности как юридического права банка не возвращать сумму в течение срока. Но декретом предусмотрены случаи, и банки, безусловно, будут этим пользоваться, возвращения безотзывного вклада, когда мы сталкиваемся с обстоятельствами, объясняющими критичность снятия вклада.
 

Заявлялось, что в исключительных случаях вернуть безотзывной вклад будет возможно. Кто и как будет определять эти случаи? Нужны ли будут ли какие-то подтверждающие документы, если деньги, например, срочно потребуются на лечение? И что будет, если безотзывной вклад перейдет в разряд наследства?

Шишов Сергей Иванович: "Приорбанк" также придерживается позиции, что социальный аспект здесь играет важную роль. При наличии серьезных обстоятельств, связанных с непростыми жизненными ситуациями, мы готовы рассматривать вопрос о досрочном возврате. Такие вопросы должны рассматриваться коллегиально, чтобы объективно подойти к ситуации, т.е. мы не ставим цель удержать вклад в банке любой ценой. Когда человек оказывается в сложной ситуации (из-за болезни или по какой-то другой причине), мы всегда готовы рассмотреть обращение и решить вопрос в кратчайшие сроки.

Ледницкая Илона Александровна: Банки будут самостоятельно определять исключительность случая. При принятии такого решения будет применяться индивидуальный подход к конкретному случаю с учетом возникшей ситуации и с предъявлением всех необходимых документов.

Жишкевич Андрей Казимирович: Что касается перехода вклада в разряд наследства, то этот фактор не будет автоматически являться основанием досрочного возврата безотзывного вклада. То есть вклад по-прежнему будет безотзывным, даже если он перешел к наследникам.

Более логичным выглядит обращение по поводу снятия безотзывного вклада в случае тяжелых жизненных ситуаций. В МТБанке будет создана комиссия (на уровне правления банка либо специально сформированная), которая займется рассмотрением подобных обращений. Уверен, что банки с точки зрения социально ответственного поведения при наличии объективных обстоятельств будут допускать возврат вкладов. В этом я не сомневаюсь.
 

С одной стороны, очевидно, что нормы декрета несколько непопулярны. Если посмотреть с другой стороны, какие все-таки бонусы в среднесрочной и долгосрочной перспективе получат граждане Беларуси при реализации этого декрета?

Ледницкая Илона Александровна: С точки зрения тех же граждан, которые размещают средства в банках, четко определяя для себя возможности долгосрочного либо краткосрочного размещения (при этом формируют устойчивую ресурсную базу в банковской системе, которая не зависит от каких-то временных спекулятивных всплесков либо оттоков в определенные периоды), основной эффект, безусловно, - это снижение размера процентов по банковским кредитам как для реального сектора экономики, так и для самих граждан. Это ожидаемый эффект в том числе от принятия декрета №7.
 

Судя по обсуждению в соцсетях, многие вкладчики намерены забрать свои вклады из банков. Какова сейчас ситуация в банках, действительно ли увеличилось число желающих закрыть вклад? Ограничивают ли банки выдачу вкладов? Есть ли проблемы с выплатой наличных?

Шишов Сергей Иванович: Ситуация с выдачей вкладов стабильная. Вклады в национальной и иностранной валюте выдаются по первому требованию вкладчика. Согласно условиям договоров срочных банковских вкладов (депозитов), у банка существуют обязательства возврата вклада и начисленных по нему процентов в день, соответствующий сроку возврата вклада. "Приорбанк" ОАО использует преимущества централизованной системы учета. Вклад может быть выдан/закрыт в любом отделении банка по всей республике, независимо от отделения, в котором открыт.

Анализ деятельности филиальной сети "Приорбанк" ОАО показывает отсутствие со стороны населения повышенной активности по досрочному закрытию вкладов (депозитов).

Интересом у вкладчиков пользуется новый вклад "Пять звезд: Скала (безотзывный)" на 12 месяцев с фиксированной процентной ставкой 27%.

Жишкевич Андрей Казимирович: У нас в банке нет желающих досрочно снять вклады. Что касается оформления новых вкладов, то граждане выбирают безотзывные.

Ситуация очень стабильная. Мы ожидали большей напряженности. Но по факту вкладчики очень благополучно отреагировали на новый продукт.
 

Есть ли оценки по налоговым поступлениям, которые могут ожидаться от реализации декрета?

Ледницкая Илона Александровна: Целью принятия этого декрета было не пополнение бюджета - им определялись иные правила игры. Оценок поступлений в бюджет не было, поскольку здесь две составляющие: предложения со стороны банковской системы и поведение населения.
 

Как будут учитываться дополнительные взносы на безотзывных и отзывных вкладах, если они поступают на последних сроках истечения вклада? Предусматривается ли капитализация вкладов отзывных и безотзывных?

Ледницкая Илона Александровна: Возможность капитализации - это предложение банка как продукта, это право банка предусматривать капитализацию. Что касается дополнительных взносов либо возможности частичного досрочного снятия, то речь идет в части налогообложения либо неналогообложения о сумме так называемого неснижаемого остатка, который фактически пролежит на счете.
 

Я открою сберегательную карту в валюте. Срок действия карты - 3 года, под 3% годовых. Нужно ли мне будет платить налог в данном случае?

Криворощенко Ирина Сергеевна: Все зависит от фактического времени размещения денежных средств на данной карте. Насколько я понимаю, сберегательные карты не предусматривают долгосрочного размещения денег, а предназначены для расчетов. Поэтому если по данной карте фактическое размещение денежных средств будет менее двух лет, то проценты, которые будут исчислены, будут облагаться налогом.
 

Какие рекомендации относительно заявленных нововведений намерен дать в ближайшее время и позднее регулятор банкам? На что они будут направлены?

Ледницкая Илона Александровна: В настоящее время банкам направлены рекомендации в части процентной политики на депозитном рынке, и они носят временных характер.

По мере возникновения вопросов относительно порядка применения декрета №7 Национальный банк будет давать соответствующие разъяснения и рекомендации.
 

Вкладчики опасаются, что банки могут ограничить снятие средств с действующих валютных вкладов, а также выдавать валютные вклады в рублях по курсу НБ из-за недостатка валюты. Возможно ли такое?

Ледницкая Илона Александровна: Такие опасения совершенно безосновательны. Действие декрета №7 не распространяется на договоры, заключенные до 12 ноября 2015 года. Банки обязаны выполнять свои обязательства в сроки и в объемах, предусмотренных договорами, а также в той валюте, в которой размещены в банке денежные средства. Это требование законодательства.

Хочу подчеркнуть, что на сегодняшний день проблем нет с исполнением банками своих обязательств по договорам. Нет ни одного обращения от физических лиц по этому поводу. Опасения граждан беспочвенны.

Шишов Сергей Иванович: Согласно действующему законодательству, мы обязаны вернуть вклад в той валюте, которую внес вкладчик, и в установленные договором сроки. У нас нет ни моральных, ни правовых оснований изменить валюту обязательств перед клиентом.

Жишкевич Андрей Казимирович: Я уверен, что Национальный банк сейчас очень тщательно анализирует отчетность банков. И я не предполагаю, чтобы какой-то из банков испытывал проблему с обслуживанием валютных пассивов.
 

Недавно Национальный банк разослал постановление правления, где банкам рекомендовано не превышать максимальный размер процентных ставок по банковским вкладам до востребования в белорусских рублях в 3% годовых, в иностранной валюте - 0,2% годовых. Разъясните поподробнее, что это означает.

Ледницкая Илона Александровна: Банковским кодексом нашей страны предусматривается такой вид банковского вклада, как до востребования. Под ним понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Национальный банк имеет право устанавливать для банков максимальный и минимальный размер процентных ставок по операциям и привлечения денежных средств от физических и юридических лиц.

Своим решением регулятор рекомендовал банкам верхний предел процентных ставок по банковским вкладам до востребования. В соответствии с нормами декрета № 7 налогообложению не будут подлежать доходы по вкладам и текущим (расчетным) счетам, начисленные по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования.

Шишов Сергей Иванович: В сравнении с другими срочными банковскими вкладами процентная ставка по вкладам до востребования ниже. Например, в Приорбанке вкладом до востребования является "Трио" на 2 года в белорусских рублях и иностранной валюте. Ставки установлены на уровне рекомендованном НБРБ (3 и 0,2% соответственно). Процентные доходы по этому вкладу не будут облагаться подоходным налогом.
 

Декретом №7 из Банковского кодекса исключена норма об обязанности вкладополучателя (банка) возвратить вклад в течение пяти дней по требованию вкладчика. Теперь даже по отзывным вкладам сроки досрочного возврата будут прописываться в договоре. Но ведь вкладчик, по сути, не может изменить условия договора. Его ставят перед фактом. Будут ли в этой связи какие-то рекомендации со стороны регулятора, чтобы не было злоупотреблений со стороны банков в части установления неоправданно длительных сроков возврата?

Ледницкая Илона Александровна: Действительно, норма в пять дней, которая была предусмотрена Банковским кодексом, с принятием декрета уходит. На откуп банкам на их продуктовую линейку отдаются возможность и сроки отзывности вкладов. Поскольку прошла только неделя после принятия декрета, сейчас происходит переформатирование розничного депозитного рынка в банковской системе. Это достаточно трудоемкий процесс, который требует как методологического обеспечения и предложения продуктов, так и доработки программного обеспечения.

Эта работа сейчас ведется и с точки зрения регулятора, Нацбанк временно - на момент переформатирования рынка - дал рекомендации в части процентной политики, безусловно, ориентируя банки на более привлекательные условия по привлечению денежных средств на длительные сроки в независимости от отзывности или безотзывности вкладов. В то же время по тем продуктам, которые были предложены до вступления декрета, речь идет о так называемых зарплатных сберегательных картах, по которым была возможность отзыва денежных средств в любой момент (они по своей природе носили не сберегательную функцию, а расчетную), банки уже проводят работу по постепенному переформатированию и предложению интересных для клиентов продуктов.

Шишов Сергей Иванович: И при наличии нормы в пять дней мы всегда шли навстречу клиенту и решали вопросы в тот же день, если сумма была не такой значительной, что ее не было в день обращения в кассе. Что касается дальнейшего, то наша цель - клиенты, которые готовы размещать средства на достаточно длительное время, и мы готовы платить за это больше. В ближайшее время всю свою линейку вкладов мы выстроим так, что клиенты, исполняющие свои обязательства, будут всегда иметь более высокий доход. Что касается досрочного отзыва депозитов, то я приведу пример: если у нас был годовой депозит до этого под 25% годовых и клиент забирал деньги в первый месяц этого года, то мы платили 0,01%, если в 11-й месяц - 18%. Клиент знал конкретные условия, на которых он размещает деньги, и, забирая их досрочно, понимал, какие доходы получит.
 

Как декрет коснется не зарплатных, а других дебетовых карт? Наличие карточки предполагает движение по счету (пополнение/снятие) в любой момент. Будет ли браться налог в этом случае?

Ледницкая Илона Александровна: Платежная карточка обеспечивает доступ к банковскому счету, вкладным счетам. Договором текущего (расчетного) счета может быть предусмотрена уплата банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на данном счете. Если процентная ставка за пользование денежными средствами клиента будет установлена банком в размере, не превышающем размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования (то есть 3% по денежным средствам в белорусских рублях и 0,2 % - в иностранной валюте), такие доходы не будут облагаться налогом.
 

Как правило, интересы банков защищены договорами, которые заключаются с вкладчиками. В договорах также может быть прописана возможность изменений процентных ставок, каких-то других моментов. Возможно, стоит предпринять какие-то дополнительные шаги для создания атмосферы доверия вкладчика к банку, чтобы он был уверен, что условия договора не изменятся? Планируются ли какие-либо действия в этом направлении?

Ледницкая Илона Александровна: Хотелось бы отметить, что вкладчики, которые размещают свои сбережения в банковской системе, защищены. В Беларуси 100-процентное гарантирование сохранности и возврата вклада и процентов.

Что касается дополнительных комиссий по вкладам, то сегодня таких вопросов не возникает, поскольку Нацбанк как регулятор мониторит линейку предложений банков в рамках работы по защите прав потребителей финансовых услуг. Независимо от принятия декрета №7 и переформатирования депозитного рынка ведется работа по внесению изменений в Банковский кодекс в части усиления защиты прав потребителей. В 2016 году планируется внести соответствующие изменения. Однако, что касается именно размещения денег в банковской системе, то, мне кажется, сегодня проблем в этой сфере у вкладчиков нет.

Что касается договора между банком и вкладчиком, то, поскольку банковская система представлена достаточным количеством организаций, которые предлагают широкую линейку возможностей размещения средств, вкладчик может дистанционно промониторить предложения и выбрать любой продукт. Как правило, на сайтах банков размещаются типовые формы договоров, которые можно проанализировать и выбрать подходящий.

Жишкевич Андрей Казимирович: Банковская система очень конкурентная. Если какой-либо банк попытался бы делать в своих договорах невыгодные оговорки, то у него просто не было бы клиентов, другие банки в конкурентной борьбе просто вытеснили его с рынка. Оглядываясь друг на друга, банки делают все больше шагов в сторону интересов клиента.

Шишов Сергей Иванович: При изменении договоров вкладов мы всегда старались сохранить срок старого соглашения, чтобы клиент получил то, что ему было предложено по договору. Это всегда было политикой "Приорбанка".

Что касается вкладов и интересов физлиц, "Приорбанк" входит в группу Raiffeisen Bank International AG, и у нас есть возможность сравнить условия с 14-ю странами. Я бы сказал, что у нас наиболее лояльное отношение. Все, что касается вкладов, это как раз наиболее демократичная и лояльная к клиентам сфера.
 

Что ожидает владельцев так называемых сберегательных карточек, срок действия которых в большинстве своем составляет более года (речь идет о карточках в белорусских рублях)? Будут ли облагаться налогом проценты с денег, которые пролежали на таком вкладе более года? И если человек снимает часть денег с карточки, то как будет вестись расчет налога: только от процентов, причитающихся на снятую часть суммы, или от всего объема средств на карточке?

Ледницкая Илона Александровна: На договоры, заключенные до 12 ноября 2015 года, нормы декрета не распространяются. Банковские платежные карточки - это инструмент доступа к банковскому счету. Банковская платежная карточка, в том числе так называемая сберегательная, может быть выпущена к счету по учету банковского вклада (депозита) либо к текущему (расчетному) счету.

В настоящее время банками изменяется линейка депозитных продуктов с учетом норм декрета №7. По текущим (расчетным) счетам, в том числе тем, доступ к которым обеспечивается банковскими платежными карточками, условия будут пересматриваться, и процентные ставки снизятся до уровня ставок по банковским вкладам до востребования. Однако банками, конечно, будут предложены клиентам сберегательные продукты, в том числе карточные, на основе срочных вкладов. В данном случае налогообложение будет зависеть от условий договора банковского вклада и фактического срока размещения денежных средств.

Шишов Сергей Иванович: Система сбережений в Приорбанке включает в себя различные инструменты - от классических вкладов на длинные сроки, которые клиенты могут разместить при посещении отделения банка, до фондов банковского управления и добровольного страхования жизни "Приорлайф".

При этом на короткие сроки помимо сберегательных карточек большим спросом пользуется электронный депозит "Выше.net", который в режиме онлайн доступен для размещения свободных средств.

Жишкевич Андрей Казимирович: Безусловно, все банки, и мы в том числе, будем руководствоваться рекомендациями, получаемыми со стороны Национального банка. Действительно, так называемые сберегательные карты будут трансформироваться в карточки расчетные. Мы сейчас готовим вывод расчетной карты, которая основана не на мотивации повышенных процентов, которые логичны для срочных вкладов, а мотивируют безналичные расчеты с соответствующими бонусами, которые сохранятся в рамках сберегательных карт. В этом смысле сберегательность будет уходить, на ее место придет расчетный функционал. С точки зрения предоставления клиентам возможности получать и проценты, если они способны фиксировать срок размещения больше, чем месяц, то здесь банки будут предоставлять разнообразные дистанционные формы управления остатком на карточном счете до востребования с тем, чтобы человек мог оперативно, не приходя в банк, определенные суммы переносить на депозитные остатки. Думаю, банки предоставят расширенный функционал интернет-банкинга, который будет позволять клиентам со сберегательной карты, по которой ставка будет понижаться, оперативно перераспределять определенные части на сберегательные счета уже в виде депозитов.
 

У меня дочка инвалид 2-й группы, ей 7 месяцев, так как пенсию она сама не может пока получать (до 18 лет являюсь ее опекуном), пенсию перечисляют на вклад в Беларусбанке. Каждый месяц получаем Br1.330.000, снимаю, добавляю со своей зарплаты и покупаю ей доллары. Решили, что будет взрослой - пусть сама этими деньгами придумает, как распоряжаться. Вопрос: в связи с последним декретом будет ли с этого вклада взиматься налог?

Ледницкая Илона Александровна: В вопросе недостаточно информации, чтобы дать однозначный ответ. Но, судя по всему, речь идет о вкладе, который открыт до 12 ноября 2015 года. В соответствии с пунктом 3 Декрета № 7 действие декрета не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до вступления его в силу, за исключением случаев их продления. Таким образом, налогообложение на проценты по вашему вкладу не распространяется, в том числе на дополнительные взносы. В том случае, если вы захотите продлить договор, банк предложит уже новые условия, которые соответствуют действующему законодательству.
 

Некоторые эксперты считают, что так называемые профессиональные вкладчики начнут переводить рублевые вклады в долларовые, что приведет к росту спроса на иностранную валюту, а это лишнее давление на белорусский рубль. Насколько, по вашим оценкам, оправданы эти опасения, и стоит ли ожидать существенного перетока рублевых вкладов в валютные?

Ледницкая Илона Александровна: Если денежные средства, переведенные из рублевых вкладов в валютные, остаются в банковской системе, то это не оказывает существенного давления на валютный рынок. Самое главное, повторю, деньги остаются в системе. Поэтому давления на валютный рынок на сегодняшний день нет.

Что касается роста курса, то это связано отнюдь не с принятием декрета №7, а с ростом цены на нефть, а не с перетоком рублевых вкладов в валютные.

Шишов Сергей Иванович: Цифры достаточно стабильны. Никакого влияния декрета №7 в этом плане не ощущается в нашем банке. У нас довольно много премиум-клиентов, у которых достаточно большие вклады. И если бы такие процессы были (перетока рублевых вкладов в валютные), то мы бы их ощутили. И это, я полагаю, еще менее вероятно в других банках.

Жишкевич Андрей Казимирович: Как показал анализ ситуации прошедшей недели, то действительно никакого влияния не наблюдается. Что касается перспективы, то я бы хотел сказать, что профессиональные вкладчики - умные вкладчики. И до той поры, пока рублевые вклады будут обеспечивать более высокую доходность по сравнению с альтернативными формами сбережений, то эти вклады будут размещаться в рублях. Действительно, сейчас они могут мигрировать во вклады до востребования, с остатков сберегательных карточек в полноценные срочные рублевые депозиты. Но это как раз то, что нужно и для государства, и для банковской системы. Я уверен, что рублевые вкладчики останутся, только в других формах.
 

Оформлен валютный вклад сроком действия на год, заканчивается в октябре 2016 года. Будет ли с этого вклада браться подоходный налог с апреля 2016 года? Спасибо.

Криворощенко Ирина Сергеевна: В соответствии с пунктом 3 декрета №7 действие этого документа не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до 12 ноября 2015 года, за исключением случаев их продления.
 

Будет ли уплачиваться налог при досрочном востребовании суммы вклада, который был открыт на срок 1 год и более (в случае с белорусскими рублями) и 2 года и более (в случае с валютой)?

Криворощенко Ирина Сергеевна: В соответствии с декретом №7 с 1 апреля 2016 года облагаться подоходным налогом с физических лиц будут процентные доходы, полученные при фактическом размещении денежных средств во вкладах на срок менее 1 года - в белорусских рублях и менее 2 лет - в иностранной валюте. То есть при досрочном востребовании суммы вклада подоходный налог будет взиматься с доходов в виде процентов, если по условиям договора процентная ставка при досрочном расторжении выше ставки по вкладу до востребования.
 

Есть длинный вклад в валюте, открытый до 12 ноября. В договоре указано, что начиная с третьего месяца есть возможность снимать доход по вкладу. Как будет в этом случае?

Ледницкая Илона Александровна: Действие декрета №7 не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до 12 ноября 2015 года, за исключением случаев их продления. Соответственно, на ваш вклад действие декрета не распространяется.
 

Я изучила ситуацию и увидела, что ставки, которые предлагаются в банках, варьируются от сроков вклада, от размещаемой суммы, но они гораздо меньше зависят от того, вклад отзывной или безотзывной. Речь здесь идет буквально о 2-3%. Большинство людей не хранят на счетах миллиарды, поэтому этой разницей можно пренебречь, зная, что деньги можно забрать в любое время. Скажите, безотзывные вклады банкам пока не очень интересны или вы еще пока только прощупываете почву?

Жишкевич Андрей Казимирович: Все-таки сейчас дифференциал между ставками по отзывному вкладу достаточно ощутимый. С точки зрения поведения вкладчиков скажу, что с момента появления шкалы безотзывных и отзывных вкладов у нас примерно две трети выбирают пока отзывные, но уже треть - безотзывные. Это достаточно хорошая цифра, свидетельствующая, что люди готовы выбирать такую форму размещения, будучи стимулируемыми повышенными ставками и будущими налоговыми льготами.

Шишов Сергей Иванович: Это не 2-3% разницы. Если мы еще учтем налог (при ставке, условно говоря, 24% годовых, только налоги заберут примерно 3%). Если, например, безотзывные будут около 30%, то отзывные будут в районе 20%. Инфляция по десяти месяцам у нас около 10%, то есть в любом случае, если говорить о вкладах - отзывной он или безотзывной, все равно - клиент имеет достаточно высокую доходность, если мы вычтем инфляцию. Если мы возьмем европейские банки, то депозиты там примерно равны нулю, а по многим категориям клиентов, особенно высокодоходным, ставка даже получается отрицательная. То есть клиент платит банку деньги за то, что банк учитывает и ведет его счета. Мы просто привыкли, что основной вид дохода у некоторых людей - это проценты по вкладам. Но на самом деле, если все средства будут только во вкладах, то это неправильно, потому что основной целью должно быть инвестирование в различные инструменты.

Мы должны найти оптимальный баланс, который позволит банку грамотно привлекать деньги. Допустим, мы привлекли депозит на короткие сроки, или клиент разместил на 2 года средства и через месяц забрал. Представьте себе реакцию клиента, если банк предложит кредит на 2 года, а через месяц попросит его вернуть. Я считаю, что декрет ведет всех в очень правильном направлении и уравнивает тех, кто размещает деньги в банки, и тех, кто ими пользуется.
 

Помимо вкладов в страховых компаниях существуют накопительные системы страхования, например, пенсионные или детские, да и просто накопительные. Будет ли на них распространяться действие декрета?

Ледницкая Илона Александровна: Декрет №7 распространяется на денежные средства, размещаемые на счетах банковского вклада, текущих (расчетных) банковских счетах в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях и не регулирует вопросы размещения и хранения денежных средств в накопительных системах страхования.

Шишов Сергей Иванович: Система сбережений в Приорбанке включает в себя помимо классических срочных банковских вкладов и пенсионных счетов с повышенной ставкой также индивидуальное доверительное управление и фонды банковского управления "Райффайзен - Портфель активов в долларах и евро", а также добровольное страхование жизни и пенсии "Приорлайф" в рублях и валюте. Главные преимущества накопительного страхования по сравнению с депозитами в том, что страховые выплаты подоходным налогом не облагаются, при этом дополнительно существует налоговая льгота (взносы до Br16 млн в год). Также клиенты поучают фиксированную норму доходности в валюте (до 6%) в течение всего срока действия программы.

В свете изменений нормативно-правовой базы клиенты все больше проявляют интерес именно к таким инструментам сбережений.
 

Будет ли взиматься подоходный налог с доходов по договорам, заключенным именно 12 ноября 2015 года, в день опубликования декрета №7?

Ледницкая Илона Александровна: Действие декрета №7 распространяется на договоры банковских вкладов, заключенные 12 ноября 2015 года и позже. При этом подоходный налог с процентных доходов по таким вкладам будет взиматься только с 1 апреля 2016 года и только при определенных условиях.

В соответствии с декретом №7 с 1 апреля 2016 года облагаться подоходным налогом с физических лиц будут процентные доходы, полученные при фактическом размещении денежных средств во вкладах на срок менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет в иностранной валюте.

Криворощенко Ирина Сергеевна: Облагаться налогом будет только доход в виде процентов по вкладу. Сумма самого вклада, то есть денег, которые человек разместит во вкладе, налогом не облагается.

Чтобы не было недопонимания, еще раз остановимся на тех случаях, когда процент по вкладу не будет облагаться налогом.

Первый - если договор банковского вклада заключен до 12 ноября текущего года. Независимо от срока размещения денежных средств во вкладе либо при их досрочном снятии, проценты, начисленные вкладчику по такому договору, налогом не облагаются.

Второй - если договор заключен 12 ноября текущего года и позже, но проценты выплачены до 1 апреля 2016 года. Приведу пример: если человек сегодня заключает договор банковского вклада на срок 3 месяца (до марта 2016 года), то выплачиваемые по такому договору проценты будут освобождаться от налога, так как выплата процентов по такому вкладу будет производиться до 1 апреля 2016 года.

Третий случай - если договор заключен после 12 ноября 2015 года и проценты по вкладу начисляются в размере, не превышающем процент по вкладу до востребования. Ставка по вкладу до востребования устанавливается каждым банком самостоятельно. На данный момент банкам рекомендовано не превышать максимальный размер процентных ставок по вкладам до востребования в белорусских рублях - 3% годовых, в иностранной валюте - 0,2% годовых.

И последний, но самый важный случай - если денежные средства будут размещаться в долгосрочные вклады и фактически находиться на банковском счете не менее 1 года в белорусских рублях и не менее 2 лет в иностранной валюте. В таких случаях, независимо от размера процентов по таким вкладам, налог не будет удерживаться.

Во всех остальных случаях будет производиться удержание подоходного налога по ставке 13%.
 

У меня зарплатная карточка. Если остаток на ней превышает Br5 млн, на эту сумму начисляются проценты по ставке 20% годовых, а это больше ставки до востребования. Будет ли взиматься налог на эти проценты? Или банк уменьшит ставку?

Ледницкая Илона Александровна: Действие декрета №7 не распространяется на договоры, заключенные до 12 ноября 2015 года, кроме случаев их продления. Банк вправе изменять размер процентов, уплачиваемых за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете.
 

Обязаны ли банки указывать информацию о подоходном налоге по вкладам в рекламе и договорах?

Ледницкая Илона Александровна: В рекламе и договоре банки не обязаны указывать информацию о подоходном налоге, удерживаемом в соответствии с декретом №7. Взимание подоходного налога зависит от нескольких факторов, не зависящих от самого банка, тогда как в рекламе указываются конкретные факты и условия по предлагаемому продукту. Договор банковского вклада содержит условия, касающиеся самого банковского вклада.

В целом вопросы налогообложения регулируются соответствующими актами белорусского законодательства. Однако при заключении договора банки информируют вкладчиков обо всех условиях размещения денежных средств во вклад, в том числе при каких условиях доходы от размещения средств во вклад будут подлежать налогообложению.
 

Банки и ранее уменьшали процент при досрочном закрытии депозита, и это было прописано в договоре. Зачем тогда было вводить безотзывные вклады?

Ледницкая Илона Александровна: Вклады с условием возможности их досрочного возврата создают менее устойчивую ресурсную базу для банков. Привлечение безотзывных вкладов на долгосрочной основе предоставляет банкам возможность формировать прогнозируемую по срокам и стоимости ресурсную базу, а значит, более эффективно перераспределять ее для нужд экономики и предлагать по таким вкладам более высокую доходность.

Шишов Сергей Иванович: Действительно, Приорбанк всегда придерживается консервативного подхода к срочности размещения средств. Например, дополнительные взносы во вклад - это тоже вклад, и снимать клиент их сможет только в конце срока, а если захочет досрочно расторгнуть через месяц договор, то ставка будет пересчитана под 0,01%.

Вместе с тем вклады Приобанка также отличаются гибкостью при пересчете ставки при досрочном расторжении в зависимости от фактического срока размещения средств - чем дольше вкладчик сберегает вместе с нами, тем выше мы предлагаем процент. Например, если клиент заключил договор на 1 год под ставку 25%, но неожиданно деньги потребовалось снять через 11 месяцев, то Банк пересчитает доход под 18% - и это не 0,01%, и не половина ставки рефинансирования.
 

Если пенсия приходит на пенсионную карточку, налог надо будет платить? И будут ли проблемы со снятием наличных?

Ледницкая Илона Александровна: Получение пенсионной карточки предполагает заключение текущего банковского счета с выпуском персональной банковской карты, и, если это предусмотрено договором, - уплату банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на данном счете. При этом на договоры, заключенные до 12 ноября нынешнего года, действие седьмого декрета не распространяется и, соответственно, подоходный налог с доходов в виде процентов по пенсионным счетам, открытым по данным договорам, удерживаться не будет.

Как отмечалось, банки в настоящее время изменяют свои депозитные продукты, и процентные ставки по текущим счетам, в том числе пенсионным, постепенно будут установлены на уровне ставок по вкладам до востребования (то есть 3% в белорусских рублях и 0,2% - в иностранной валюте). Одновременно банки предложат депозитные продукты, которые позволят пенсионерам делать сбережения без уплаты налогов.
 

Что понимается под фактическим размещением денежных средств на счете? Срок возврата вклада, предусмотренный договором с банком, либо срок реального нахождения средств на счете?

Ледницкая Илона Александровна: Срок реального нахождения денежных средств на счете.
 

Подлежат ли налогообложению процентные доходы, начисленные банком 31 марта 2016 года, но реально выплаченные клиенту (то есть капитализированные на счет) 1 апреля?

Криворощенко Ирина Сергеевна: Да, подлежат, при условии заключения договора после 12 ноября 2015 года, фактического размещения денежных средств во вкладе менее 1 года в белорусских рублях или менее 2 лет в иностранной валюте и размера процентной ставки по такому вкладе более ставки по вкладу до востребования.

С 1 апреля 2016 года налогообложению с учетом норм декрета №7 подлежат фактически выплачиваемые процентные доходы по вкладам и текущим счетам. Так как под фактической выплатой процентов понимается в том числе их зачисление на счет вкладчика, то в рассматриваемой ситуации проценты, зачисленные на счет 1 апреля 2016 года, подпадут под налогообложение.

Декретом №7 из Банковского кодекса устранена норма об обязанности банков в течение пяти дней возвращать депозит по требованию вкладчика. Теперь соответствующий срок будет отдельно прописываться в договоре. В связи с этим возникает вопрос, зачем вообще нужно было вводить градацию на отзывные и безотзывные вклады? Ведь банки и так получили в свое распоряжение инструмент, с помощью которого могут самостоятельно определять срок возврата.

Ледницкая Илона Александровна: Мы предполагали, что надо определять правила игры, поскольку видим, что пассивная банковская база, особенно физических лиц, сегодня достаточно подвижна. Нацбанк как регулятор, который оценивает стабильность ситуации в банковской сфере, предлагая эти новые правила игры, изучил в том числе международный опыт. Сегодня предложен такой вариант. Он имеет право на существование, и я не вижу ни в чем проблемы.

Жишкевич Андрей Казимирович: Банки не собираются злоупотреблять появившимся новым правом, стараясь самостоятельно определить срок возврата вклада. Если бы кто-то попробовал установить год на возврат вклада, регулятор очень четко на это бы отреагировал. Я думаю, что нормальным был бы близкий к пяти дням срок. Думаю, что большинство банков будут определять срок возврата вкладов именно пятью днями.

Шишов Сергей Иванович: Я скажу, что мы не пересматриваем эти (ранее действовавшие. - Прим. БЕЛТА) сроки.

У нас граждане любят изучать любые наши инициативы, пытаются проверить их на правовую основу в Национальном банке, Госконтроле, налоговой, поэтому для нас более комфортно, когда есть документ, где людям понятно, что есть форма возвратных вкладов, а есть безвозвратных. За многолетний опыт физические лица привыкли, что они в любое время могут принести деньги в банк и в любое время забрать.

Когда уже ликвидность всей банковской системы состоит, условно говоря, на 70% из вкладов до востребования, - это не есть устойчивость финансовой системы, в которой все мы заинтересованы. Неадекватное поведение одной части приведет к подкашиванию всех остальных - это как цунами. В любом случае, когда мы имеем стабильную основу, базу, основываясь на договорных отношениях, мы повышаем устойчивость финансовой системы и движемся в цивилизованном направлении.