При направлении работника в командировку за границу аванс на командировочные расходы может быть выдан в белорусских рублях. Однако расходы в командировке чаще всего совершаются в валюте страны командирования. Каким образом производятся расчеты по окончании командировки в таком случае? Рассмотрим ответ на этот вопрос.
Как известно, командированным работникам возмещаются расходы по проезду железнодорожным, воздушным, водным, автомобильным транспортом (по проездным документам (билетам)), а в случае их отсутствия – в размере 0,1 базовой величины в каждую сторону, за исключением случаев, указанных в п. 12 и гл. 7 Положения № 176.
А если билет был оплачен платежной картой иного физического лица? Является ли такой документ обосновывающим расходы по проезду командированного работника? Требуется ли представление иных документов, кроме билета? Ответим на эти вопросы.
Основным нормативным документом, регулирующим выдачу денежных средств под отчет на командировочные расходы, является Инструкция № 117 [1]. Прописанные в ней правила следует применять с учетом норм НСБУ № 61 [2]. Рассмотрим порядок пересчета командировочных расходов, а также определения курсовых разниц, возникающих при составлении отчета по зарубежной командировке.
К числу возмещаемых командировочных расходов относятся расходы по проезду. Возмещаться они могут как на основании подтверждающих документов, так и без документов.
Рассмотрим в обобщенном варианте случаи и порядок расчета сумм возмещения таких расходов.
© 2005 - 2024
ООО "АГЕНТСТВО ВЛАДИМИРА ГРЕВЦОВА"
Режим работы: пн-пт, 9:00-18:00
Воспроизведение материалов портала GB.BY
без письменного согласия
OOO "АГЕНТСТВО ВЛАДИМИРА ГРЕВЦОВА" запрещено.
Публикуемые материалы отражают мнение их авторов.
