Белорусская организация получила от юридического лица – нерезидента заем в иностранной валюте для приобретения недвижимости. Заемные денежные средства впоследствии были использованы на другие цели.
Нарушено ли валютное законодательство? Должен ли банк контролировать целевое использование иностранной валюты, полученной юридическим лицом – резидентом от юридического лица – нерезидента по договору займа?
Банк как агент валютного контроля не контролирует целевое использование юридическим лицом – резидентом иностранной валюты, полученной от юридического лица – нерезидента по договору займа. При обращении клиента в банк для совершения платежа нерезиденту-займодавцу у банка не будет оснований для отказа в проведении валютной операции.
Обоснуем данный вывод.
Нормативные правовые акты, регулирующие порядок совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц, не устанавливают никаких ограничений по целевому использованию иностранной валюты, полученной от нерезидента по договору займа.
У банка нет оснований для отказа в проведении валютной операции при обращении резидента-заемщика для совершения платежа нерезиденту-займодавцу.
<...>
