9 (291). При возвращении из служебной командировки работник вернул неиспользованную сумму командировочных расходов в кассу предприятия 31 июля 2017 г. (понедельник) |*|.
Предприятие хочет использовать данную сумму на текущие расходы.
Согласно приказу, изданному на предприятии:
– наличные деньги из кассы предприятия в кассу обслуживающего банка должны сдаваться раз в неделю в пятницу;
– при наступлении срока сдачи наличных денег разрешается их использование из кассы предприятия на проведение текущих операций только в этот день, независимо от сдачи наличных денег.
Может ли предприятие использовать в течение недели указанную сумму на проведение текущих операций?
Может.
Организации должны самостоятельно в письменной форме устанавливать порядок и сроки сдачи наличных денег в банк (часть первая п. 10 и п. 14 Инструкции № 107*).
___________________
* Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 (далее – Инструкция № 107).
Порядок и размер использования поступивших в кассу наличных денег определены в п. 7 Инструкции № 107 и не требуют установления в приказе.
Так, в период между определенными в письменной форме сроками сдачи наличных денег предприятие без ограничения может использовать наличные деньги, поступившие в кассу, для проведения любых текущих операций, при соблюдении требований пп. 8, 9 Инструкции № 107.
В день наступления срока сдачи наличных денег (если они будут сдаваться в банк ранее, чем планируется выплата наличных денег сотрудникам на проведение текущих операций) в банк сдаются имеющиеся в кассе наличные деньги за вычетом:
– суммы размена (если это установлено в приказе);
– суммы, подлежащей выплате сотрудникам на проведение текущих операций (п. 11 Инструкции № 107).
