Понятие коммерческого займа
К коммерческому займу относятся те гражданско-правовые обязательства, которые предусматривают отсрочку и рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса, предварительной оплаты (ст. 770 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК РБ)).
Поэтому коммерческий заем может возникнуть при просрочке выполнения одной из сторон своих обязательств.
На схеме 1 изобразим случай возникновения коммерческого займа при первоначальной поставке товара на условиях отсрочки или рассрочки его оплаты.
Схема 1
Коммерческий заем при поставке товаров может быть предоставлен в следующих случаях:
– покупателем продавцу в виде аванса или предварительной оплаты товаров;
– продавцом покупателю путем предоставления отсрочки (рассрочки) оплаты приобретаемых товаров.
Коммерческий заем оплаты работ или услуг может быть предоставлен:
– заказчиком подрядчику (исполнителю) в виде аванса или предварительной оплаты работ или услуг;
– подрядчиком (исполнителем) заказчику путем предоставления отсрочки (рассрочки) оплаты выполненной работы или оказанных услуг.
Если договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю (продажа товара в кредит), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не установлен, – в срок, определенный в соответствии со ст. 295 ГК РБ: 7-дневный срок исполнения обязательства со дня поступления письменного требования кредитора (п. 1 ст. 458 ГК РБ).
Договор о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа считается заключенным, если в нем наряду с другими существенными условиями (наименование и количество товара (п. 3 ст. 425 ГК РБ)) содержатся цена товара, порядок, сроки и размеры платежей (ч. 2 п. 1 ст. 459 ГК РБ).
Указанные дополнительные по сравнению с п. 3 ст. 425 ГК РБ существенные условия договора о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа являются необходимыми для установления частей цены товара, которые периодически в определенные сроки должен вносить покупатель.
Рассмотрим пример указания существенных условий договора о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа.
Пример 1
По договору продавец обязуется передать в собственность покупателя товар, а покупатель обязуется принять товар и произвести оплату за него с условием о рассрочке платежа.
Наименование товара: автомобиль ИВЕКО 2008 г. выпуска.
Количество товара: 1 (один).
Цена товара: 90 000 000 (девяносто миллионов) руб.
Порядок оплаты: покупатель производит оплату за полученный товар в порядке последующей оплаты.
Сроки и размеры платежей:
1-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 30 апреля 2011 г.;
2-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 31 мая 2011 г.;
3-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 30 июня 2011 г.;
4-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 31 июля 2011 г.;
5-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 31 августа 2011 г.;
6-й платеж – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) руб. – до 30 сентября 2011 г.
Законодатель предоставляет право продавцу отказаться от исполнения договора и потребовать возврата проданного товара, если покупатель не произведет в установленный договором срок очередной платеж за проданный в рассрочку и переданный ему товар (п. 2 ст. 459 ГК РБ). Это правило не применяют, если сумма платежей, полученных от покупателя, превышает половину цены товара.
На схеме 2 рассмотрим следующий случай возникновения коммерческого займа, при котором продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет свои обязанности по передаче товара в установленный срок.
Схема 2
В этом случае покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар, не переданный продавцом (п. 3 ст. 457 ГК РБ).
Особенности взыскания процентов за пользование коммерческим займом
Проценты, которые взимают за пользование коммерческим займом (в т.ч. суммами аванса и предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в договоре условия о размере процентов в соответствии с п. 1 ст. 762 ГК РБ их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка РБ на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
Если сторонами не установлен другой порядок, то проценты выплачивают ежемесячно до дня возврата суммы займа.
Например, в тексте договора стороны могут установить конкретный размер процентов за пользование коммерческим займом следующим образом: "Продавец уплачивает Покупателю проценты за пользование коммерческим займом в размере 0,3 % от суммы перечисленной предварительной оплаты за каждый день просрочки поставки товара согласно установленному сроку".
Проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате с момента, определенного законодательством или договором (постановление Пленума ВХС РБ от 06.04.2005 № 8 "О внесении изменений и дополнений в постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21 января 2004 года № 1 "О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами"). Если в законодательстве или договоре этот момент не указан, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей заем, своих обязательств либо при возврате полученного вкачестве коммерческого займа, если иное не предусмотрено законодательством или договором.
Например, в договоре стороны указали срок уплаты процентов за пользование коммерческим займом следующим образом.
1-й вариант
Продавец обязуется передать в собственность покупателя товар до 4 апреля 2011 г. Покупатель обязуется произвести оплату за него до 11 апреля 2011 г. При неоплате покупателем стоимости товара до 11 апреля 2011 г. он уплачивает продавцу проценты за пользование коммерческим займом в размере 0,3 % за каждый день просрочки от неуплаченной стоимости товара.
В этом случае проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате покупателем с момента, определенного договором, т.е. с 11 апреля 2011 г.
2-й вариант
Продавец обязуется передать в собственность покупателя товар до 11 апреля 2011 г. Покупатель обязуется произвести оплату за него до 4 апреля 2011 г. При непередаче продавцом покупателю товара до 11 апреля 2011 г. продавец уплачивает покупателю проценты за пользование коммерческим займом в размере 0,3 % за каждый день просрочки от стоимости перечисленной предварительной оплаты.
В этом случае проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате продавцом с момента, указанного в договоре, т.е. с 11 апреля 2011 г.
3-й вариант
Продавец обязуется передать в собственность покупателя товар, а покупатель обязуется произвести оплату за него. При неисполнении своей обязанности виновная сторона уплачивает другой стороне проценты за пользование коммерческим займом в размере 0,3 % за каждый день просрочки от стоимости товара (стоимости перечисленной предварительной оплаты).
В этом случае проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и до момента исполнения стороной, получившей заем, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого займа.
В каких случаях суд откажет во взыскании процентов по коммерческому займу?
При рассмотрении вопроса взыскания процентов по коммерческому займу судебная практика неоднозначна.
Суд может отказать в удовлетворении исковых требований о взимании процентов по коммерческому займу по следующим основаниям:
– отсутствие между сторонами соглашения о взимании процентов по коммерческому займу;
– отсутствие в договоре поставки письменного условия коммерческого займа. Условие в договоре о том, что оплату производят в течение определенного времени с момента отгрузки товара, суд в силу ст. 401 ГК РБ рассматривает как простое условие о порядке оплаты товара и не как условие о коммерческом займе;
– отсутствие соглашения о коммерческом займе в установленной законодательством форме;
– отсутствие в договоре четко определенного условия о том, что стороны пришли к соглашению, в силу которого рассрочку, отсрочку платежа рассматривают как коммерческий заем;
– отсутствие в договоре письменного условия о коммерческом займе.
Законодательство не требует специального юридического оформления коммерческого займа, поскольку последний осуществляют в силу одного из условий (об авансе, отсрочке или др.) заключенного договора.
Особенности взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами
Последствия неисполнения или просрочки исполнения денежного обязательства, в силу которого на должника возлагается обязанность уплатить проценты, содержатся в п. 1 ст. 366 ГК РБ. В этой статье размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется ставкой рефинансирования Нацбанка РБ на день исполнения денежного обязательства или на день вынесения решения, если другой размер процентов не установлен законодательством или договором.
Если отношения сторон не связаны с использованием денежных средств в качестве основного платежа, погашения денежного долга, положения ст. 366 ГК РБ не могут быть применены. Например, встречная поставка равноценного товара по договору мены денежным обязательством не может являться. В случае, когда по договору мены обмениваемые товары признают неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах при отсутствии другого порядка оплаты в договоре (п. 2 ст. 539 ГК РБ).
Разница в цене будет считаться денежным обязательством.
Денежное обязательство – это любое обязательство по уплате (возврату, выдаче и др.) денежной суммы (сумм) (постановление Пленума ВХС РБ от 06.04.2005 № 8).
Важное значение для расчета процентов имеет установление момента их начисления
Срок уплаты процентов за пользование денежными средствами при невыполнении обязанностей продавцом по передаче предварительно оплаченного товара устанавливается со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы (п. 4 ст. 457 ГК РБ). Это правило применяют, если договором не предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты начиная со дня получения этой суммы от покупателя.
Предлагаем следующую формулировку договора о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами.
Вариант
Покупатель обязуется произвести предварительную оплату товара до 4 апреля 2011 г. Продавец обязуется передать в собственность покупателя товар до 11 апреля 2011 г. При получении предварительной оплаты и непередаче продавцом покупателю товара до 11 апреля 2011 г. продавец уплачивает покупателю проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 0,3 % за каждый день просрочки от суммы предварительной оплаты.
В этом случае проценты за пользование чужими денежными средствами подлежат уплате продавцом с момента, определенного договором, т.е. с 11 апреля 2011 г., до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы. Размер процентов установлен сторонами.
При невыполнении обязанностей покупателем по оплате переданного товара в установленный договором срок на просроченную сумму подлежат уплате проценты за пользование чужими денежными средствами со дня, когда по договору товар должен был быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем (п. 4 ст. 458 ГК РБ). Это правило применяют, если другой порядок уплаты процентов не предусмотрен договором купли-продажи (например, обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму соответствующего цене товара начиная со дня передачи товара продавцом).
Начисление процентов на проценты недопустимо (постановление Пленума ВХС РБ от 06.04.2005 № 8). Так, если срок уплаты процентов за пользование коммерческим займом определен законодательством или договором и после его наступления эти проценты не были уплачены кредитору, у должника наступает период неправомерного пользования коммерческим займом, на сумму которого с этого момента начисляются проценты в соответствии со ст. 366 ГК РБ. Проценты, начисленные за пользование коммерческим займом, не учитывают.
В том случае, если договором предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты начиная со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя оттовара, то проценты взимают как плату за предоставленный коммерческий заем согласно ст. 770 ГК РБ.
Пример 2
Покупатель обязуется произвести предварительную оплату товара до 4 апреля 2011 г., а продавец – передать в собственность покупателя товар в течение 10 дней с момента получения предварительной оплаты. До момента передачи товара продавец уплачивает покупателю проценты за пользование коммерческим займом в размере 0,3 % от суммы предварительной оплаты начиная со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара.
