Организация получила заем от предприятия в безналичном порядке. Сумма займа превышает 300 базовых величин (БВ).


27 августа 2012
Просмотры (5947)

Организация получила заем от предприятия в безналичном порядке. Сумма займа превышает 300 базовых величин (БВ).

Можно ли погасить всю сумму займа путем внесения полученной выручки на текущий счет займодавца без зачисления на свой текущий счет?

Юридические лица могут расходовать наличные деньги из выручки для проведения любых текущих операций (в т.ч. погасить заем). При погашении займа из выручки необходимо:

1) руководствоваться суммой, указанной в договоре займа (п. 7 Инструкции № 107*);

2) соблюдать условия, определенные п. 8 Инструкции № 107.

К последним относят отсутствие:

– наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах;

– приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам;

– картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

В фактический размер расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями (т.е. 300 БВ в день) включаются суммы, израсходованные юридическими лицами, их обособленными подразделениями (п. 74 Инструкции № 107):

– в оплату товаров (работ, услуг), а также по иным обязательственным правоотношениям (в т.ч. на погашение займа) путем внесения наличных денег непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие (расчетные) банковские счета получателей (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей);

– на уплату вознаграждений банкам за осуществление указанных операций.

Таким образом, организация при соблюдении условий, определенных п. 8 Инструкции № 107, может погасить заем из выручки путем внесения наличных денег в кассу банка с последующим зачислением их на текущий (расчетный) банковский счет предприятия-получателя, но не в течение одного дня. То есть при перечислении денежных сумм предприятию организация не должна превышать 300 БВ в день. 

Важно! Систематическое осуществление (3 и более раза в течение анализируемого периода) организацией финансовых операций по внесению наличных денежных средств в кассы банка с последующим зачислением на счета получателей в суммах, близких по значению или равных предельно допустимому размеру расчетов (300 БВ в день), следует относить к вызывающим подозрения.

Данная норма определена подп. 32.28-1 п. 32 Инструкции об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.02.2008 № 34.

По результатам контроля за поступлением и выдачей наличных денег в случае возникновения подозрений в том, что финансовые операции совершаются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, банки заполняют специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю в соответствии с законодательством (п. 4 Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.03.2011 № 112).

_________________

* Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2011 № 107 (далее – Инструкция № 107).

Инесса Прокопович, начальник управления методологии и регулирования денежного обращения Нацбанка РБ

Теги: касса , займы
Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Наверх

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

icon-popup