Юридическое лицо – резидент (далее – резидент) получило заем в иностранной валюте от юридического лица – нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне. Затем займодавец уступил право требования другому нерезиденту, который не является резидентом оффшорной зоны. Резидент обратился в банк Республики Беларусь для совершения платежа новому кредитору.
Необходимо ли получать разрешение Нацбанка Республики Беларусь на проведение такой операции?
Субъекты валютных операций – резиденты осуществляют на основании разрешений Нацбанка Республики Беларусь на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие, в частности, получение кредитов и (или) займов, если кредитодатель или займодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны) (подп. 18.8 п. 18 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72).
В ходе уступки права требования поменялся займодавец: новым кредитором (займодавцем) стал нерезидент, который не является резидентом оффшорной зоны.
Таким образом, разрешение Нацбанка по данному признаку получать не требуется.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций (ст. 27 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»). Такой порядок установлен в Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).
<…>
