Печать
В закладки
Сохранить
Наверх
Вниз

Элементы валютного контроля

Денис Сафаревич, юрист

14 (354). ООО – резидент Республики Беларусь представило в банк импортный внешнеторговый договор на поставку товара, заключенный с юридическим лицом – нерезидентом для проведения платежа. Нерезидент является резидентом оффшорной зоны, однако в договоре данная информация искажена: в качестве местонахождения и регистрации нерезидента указана страна, не включенная в перечень оффшорных зон, но указан город, который находится в оффшорной зоне.

Каковы пределы валютного контроля банка в таких случаях?

Банк не контролирует город регистрации клиента.

Банки как агенты валютного контроля контролируют соответствие порядка проведения клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства (подп. 6.1 п. 6 Инструкции № 46). При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за проведением резидентами платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством.

Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случае непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей его уплаты (подп. 28.4 п. 28 Инструкции № 46*) |*|...
__________________________
* Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).

* Информация о совершении валютных операций с резидентами оффшорных зон 

<…>

Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 39/ 2017.

Полный текст статьи доступен для подписчиков журнала

Приглашаем всех посeтителей сайта получить демо-доступ на три дня ко всем материалам электронного "Главного Бухгалтера" в полном объеме

Получить демо-доступ

У меня есть подписка

Забыли пароль?

Статьи на тему

Что могут проверить у экспортера товаров?

№24, июнь 2018

Какой срок завершения внешнеторговой операции действует на стыке двух указов – старый или новый: административная практика

№18, май 2018

Декрет № 8 сквозь призму валютного законодательства

№17, май 2018

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.