ДЕЖУРНАЯ ЧАСТЬ

РАССЛЕДОВАНИЯ В ОБХОД КАЗНЫ

Управлением ДФР КГК РБ по Минской области и г. Минску возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 243 "Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов" УК РБ, в отношении директора частного предприятия Минского района, который при осуществлении строительно-монтажных работ с января 2007 г. по декабрь 2008 г. умышленно занижал налоговую базу и уклонился от уплаты налогов, сборов на общую сумму 775,5 млн. руб. Этим он причинил государству ущерб в особо крупном размере.

ФИНАНСОВЫЕ АФЕРИСТЫ

ДФР КГК РБ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 233 "Незаконная предпринимательская деятельность" УК РБ, в отношении предварительно объединившихся в управляемую устойчивую группу для совместной преступной деятельности жителей г. Минска. Они, используя реквизиты, печати, расчетные счета подконтрольных коммерческих структур, с января 2009 г. по август 2010 г. осуществляли в республике незаконные финансовые операции и получили доход в особо крупном размере – на сумму 1,0 млрд. руб.

УМОЛЧАЛИ…

Лидским межрайотделом УДФР КГК РБ по Гродненской области возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 237 "Выманивание кредита или субсидии" УК РБ, в отношении директора и учредителя местного частного предприятия. При кредитовании в одном из банков г. Лиды он умышленно не сообщил в банк информацию и представил заведомо ложные документы и сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита.

ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

Жодинским межрайотделом УДФР КГК РБ по Минской области и г. Минску возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 234 "Лжепредпринимательство" УК РБ, в отношении директора частного предприятия из г. Смолевичи. С целью сокрытия прибыли, других объектов налогообложения он в октябре 2007 г. организовал регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя жителя Минской области без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность и, используя его реквизиты, осуществлял торговлю строительными материалами. При этом он причинил ущерб государству в особо крупном размере – на сумму 403,3 млн. руб.

ДЕЛЬЦЫ ОТ ТОРГОВЛИ

ДФР КГК РБ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 243 "Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов" УК РБ, в отношении должностных лиц частного торгового предприятия г. Минска. С августа 2009 г. по апрель 2010 г. они осуществляли деятельность по реализации товарно-материальных ценностей, умышленно занижали налоговую базу, вносили в налоговые декларации (расчеты) заведомо ложные сведения и уклонились от уплаты налогов, сборов, причинив государству ущерб на сумму 377,1 млн. руб. – в особо крупном размере.
 
СУДЕБНОЕ РЕШЕНИЕ

БРАЧНЫЙ ДОГОВОР – МНИМАЯ СДЕЛКА

Прокуратурой Минской области изучен материал исполнительного производства, возбужденного в ноябре 2008 г. в отношении индивидуального предпринимателя (далее – ИП), о взыскании с него кредитной задолженности в пользу одного из банков.

Установлено, что между отделением банка и ИП в мае 2007 г. заключен кредитный договор, а затем предоставлен кредит на приобретение продукции ОАО "М" .

31 мая 2007 г. ИП выданы кредитные средства путем их безналичного перечисления на расчетный счет ОАО "М".

В качестве обеспечения возврата кредита ИП предоставил банку в залог приобретенную им за счет кредита продукцию ОАО "М".

Приобретенную за кредитные средства продукцию ОАО "М", в т.ч. и заложенное имущество, ИП реализовал за наличный расчет, скрыв этот факт от банка и составив заведомо подложные документы о сбыте продукции ряду лжепредпринимательских структур. Вырученные денежные средства он использовал по своему усмотрению.

С апреля 2008 г. ИП перестал возвращать банку кредит. В связи с этим банк обратился в хозяйственный суд Минской области с иском о взыскании с него образовавшегося по кредиту долга. Определением хозяйственного суда Минской области от 16.06.2008 для обеспечения данного иска наложен арест на денежные средства ответчика, находящиеся на счетах в отделении банка, в пределах объема долга.

В тот же день ИП и его супруга, состоящие в зарегистрированном браке, заключили между собой брачный договор, устанавливающий перечень имущества, приобретенного в период брака, которое после подписания этого договора перешло в собственность супруги без доли ее мужа.

Данный брачный договор, по мнению прокуратуры, является мнимой сделкой, совершенной лишь с целью избежать обращения взыскания по кредитной задолженности на долю в совместной собственности супругов, о чем свидетельствуют обстоятельства ее совершения: брачный договор заключен спустя 13 лет после регистрации брака, наличие кредитной задолженности, взыскание ее в судебном порядке, вынесение судебных актов, удовлетворяющих и обеспечивающих исковые требования банка по взысканию долга.

Решением хозяйственного суда Минской области от 27.06.2008 исковые требования банка удовлетворены. С ИП взыскана кредитная задолженность. 14 июля 2008 г. судом выдан судебный приказ, а 13 ноября 2008 г. в отношении должника возбуждено исполнительное производство.

Учитывая данные обстоятельства, прокурор Минской области 25 августа 2010 г. предъявил в суд Ленинского района г. Минска иск к ИП и его супруге в интересах банка об установлении факта ничтожности брачного договора.

Решением суда Ленинского района г. Минска от 02.11.2010 иск прокурора Минской области удовлетворен. Решение суда вступило в законную силу.

* * *

Ин­фор­ма­ция пре­дос­тав­ле­на сотрудниками пресс-службы КГК РБ, Генеральной прокуратурой.
 

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

Назад
Содержание: № 8 февраль 2011
Содержание

колонка главного редактора

3

НОВОСТИ

6

ДЕЖУРНАЯ ЧАСТЬ

8

ВОПРОС НЕДЕЛИ

9

Каким методом необходимо руководствоваться при списании запасов в январе?

9

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И КОММЕНТАРИИ

10

Государственное регулирование

10

Об утверждении Положения о порядке использования налоговыми органами и их должностными лицами при проведении проверок технических средств, в том числе аппаратуры, осуществляющей звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, ксерокопирование, устройств для сканирования документов, идентификаторов скрытых изображений для контроля за соблюдением законодательства, сбора и фиксации доказательств, подтверждающих факты правонарушений

10

О внесении дополнений и изменений в постановление Министерства торговли Республики Беларусь, Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, Министерства здравоохранения Республики Беларусь и Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 7 мая 2007 г. № 28/35/38/27

11

Комментарий (Перечень способов подтверждения безопасности и качества товаров расширен)

13

Об утверждении Инструкции о порядке разработки и утверждения инструкции по обращению с отходами производства

17

Комментарий (При наличии инструкции можно не платить экологический налог)

21

Комментарии

27

Как стимулировать работников коммерческих организаций за рост реализации продукции, товаров (работ, услуг), поступления валютной выручки и снижение запасов готовой продукции

27

Административная ответствен­ность: изучаем новые правила

31

Обязательная сертификация продукции и услуг в 2011 году

33

Бюджет-2011 как отражение стоящих перед страной задач и возможностей их реализации

35

Минфин РБ разъясняет

38

Расходы на представительские цели организации определяют сами

38

МНС РБ разъясняет

38

Письмо МНС РБ от 02.02.2011 № 2-2-10/10134

38

ГТК РБ разъясняет

40

О несоответствиях, встречающихся в транспортных (перевозочных) и коммерческих документах, сопровождающих товары, перемещае­мые через таможенную границу Рес­пуб­лики Беларусь

40

ОБЗОР ТЕКУЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА          

42

перечень документов, посвященных одному вопросу

44

Налог на прибыль: все о льготах, предоставленных отдельным категориям плательщиков

44

СПЕЦИАЛЬНАЯ РУБРИКА ЖУРНАЛА "ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР"

49

Налоговый кодекс: считаем налоги правильно

49

Отходы: правильно заполняем налоговую декларацию

49

Акцизы: примеры заполнения налоговой декларации

54

Вычет НДС по основным средствам: по­вторение пройденного и особенности 2011 года

59

ВОПРОС – ОТВЕТ

65

ПРЯМАЯ ЛИНИЯ. Пособия семьям, воспитывающим детей: как всегда, много вопросов на практике

76

ПРАКТИКУМ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

79

Определяем текущие платежи по налогу на прибыль в 2011 году и не допускаем ошибок

79

события. подробности

87

Новые размеры детских пособий

87

СОВЕТЫ ОПЫТНОГО БУХГАЛТЕРА

88

При приобретении у российских организаций прав на использование компьютерных программ уплатите НДС и налог на доходы

88

мнения специалистов

91

Расходы по страхованию арен­дуемых помещений нужно учитывать при исчислении налога на прибыль

91

У ВАС ПРОВЕРКА

94

НДС при приобретении работ, услуг на территории Республики Беларусь у иностранных организаций – вас проверяет налоговая инспекция

94

СПРАВОЧНИК БУХГАЛТЕРА

101

Выплаты в пользу работников: какие налоги и взносы нужно начислить

101

СТАВИМ ПРОБЛЕМУ

105

Как применить льготу по на­логу на прибыль, если затраты по строительству объекта отнесены к расходам будущих периодов?

105

за рубежом

107

Практика МСФО: мнения экспертов

107

СТАТИСТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

109

Коэффициенты изменения стоимости видов (групп) основных средств по состоянию на 1 февраля 2011 года

109

Об индексе потребительских цен за январь 2011 года

110

О размере удержания с нанимателей средств для обеспечения своевременной выплаты заработной платы

110

Комментарий о порядке индексации доходов населения за январь 2011 года

110

РЕКЛАМА  

111

БАНКОВСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

112

Курсы валют за период с 12 по 18 февраля 2011 года

112