21 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
582
Наша организация (поставщик) отгрузила в январе 2023 г. покупателю произведенную продукцию. Условиями договора поставки в случае несвоевременной оплаты товара предусмотрены штрафные санкции. Поскольку поставленный товар в установленный договором срок оплачен не был, мы обратились в суд. В сентябре 2023 г. вынесено решение суда о взыскании в нашу пользу штрафных санкций по этому договору. В соответствии с учетной политикой на 2023 г. мы включили сумму санкций в налоговую базу НДС в периоде отражения их в бухгалтерском учете в сентябре 2023 г. Долг в 2023 г. покупатель не погасил. В феврале 2024 г. мы заключили с ним мировое соглашение, в соответствии с которым простили покупателю сумму начисленных санкций. В этом же месяце оно вступило в силу.
Нужно ли в данном случае корректировать налоговую базу НДС и в каком налогом периоде?
21 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
1064
Учредитель нашей организации (он еще зарегистрирован как ИП) решил приобрести для предприятия седельный тягач с полуприцепом (разрешенная максимальная масса полуприцепа – 39 т).
1. Кому выгоднее в целях уплаты транспортного налога купить седельный тягач с полуприцепом: предприятию или ИП-учредителю?
2. Если бы седельный тягач и полуприцеп купил ИП, расчет и оплата транспортного налога были бы такими же, как и для организации?
17 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
1223
Наша организация по договору транспортной экспедиции оказала услугу по внутриреспубликанской перевозке и выставила акт на сумму 1 150 руб., в т.ч. НДС – 191,67 руб. Наше вознаграждение экспедитора составило 250 руб., в т.ч. НДС – 41,67 руб. Стоимость услуг перевозчика – 900 руб., в т.ч. НДС – 150 руб.
Как нам в данном случае выставить ЭСЧФ?
17 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
1161
По договору оказания транспортных услуг заказчику были перевыставлены командировочные расходы сверх стоимости оказанных транспортных услуг, что было впоследствии оформлено отдельным первичным учетным документом.
Необходимо ли с данных сумм исчислить НДС и если необходимо, то как это сделать?
16 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
996
По условиям договора оказания транспортных услуг наша организация перевыставляет к возмещению заказчику командировочные расходы в акте оказанных услуг (т.е. такие расходы включает в стоимость услуг).
Необходимо ли исчислять НДС с перевыставленных командировочных расходов и если необходимо, то как это сделать?
15 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
843
Наша организация заключила договор с резидентом Армении на получение лицензии на использование программного обеспечения (ПО). Ее контрактная цена – 10 000 долл. США. Валюта платежа по договору – доллары США.
Лицензия на использование ПО стоимостью 10 000 долл. США получена 29 апреля 2024 г., курс Нацбанка* на эту дату – 3,2339 бел. руб. за 1 долл. США. Налог на доходы по ставке 10 % (в соответствии с соглашением между Беларусью и Арменией справка о резиденстве представлена) в сумме 3 233,90 руб. (1 000 долл.) удержан также 29 апреля 2024 г.
25 сентября 2024 г. подписано дополнительное соглашение, где оговаривается, что оставшаяся задолженность (9 000 долл. США) оплачивается правообладателю в сумме 832 413,22 рос. руб. (изменена валюта платежа по кросс-курсу Нацбанка на дату оплаты).
Оплата по договору произведена 26 сентября 2024 г. в сумме 832 413,22 рос. руб., курс Нацбанка – 3,4742 бел. руб. за 100 рос. руб., 3,2133 бел. руб. за 1 долл. США.
Как рассчитать налоговую базу по НДС в данном случае?
11 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
757
С 10 апреля по 30 сентября 2024 г. в организации проводился капитальный ремонт офисного помещения, и в этот период оно не использовалось в деятельности. Во время капитального ремонта амортизация начислялась линейным способом, амортизационные отчисления по этому помещению отражались в бухучете следующим образом:
– с апреля по июль 2024 г. – в составе затрат на счете 26 «Общехозяйственные затраты»;
– с августа по сентябрь 2024 г. – в составе прочих расходов по текущей деятельности на субсчете 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности» счета 90.
За какой период мы можем учесть при налогообложении прибыли амортизацию ремонтируемого офисного помещения, начисленную в данной ситуации?
07 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
1259
Коллективным договором нашей организации розничной торговли предусмотрена обязательная вакцинация работников, входящих в группу высокого риска заражения гриппом, и вакцинация по желанию для других работников. В сентябре 2024 г. мы заключили договор на оказание услуг по вакцинации от гриппа с учреждением здравоохранения. В октябре 2024 г. оплатили расходы на вакцинацию.
Будет ли стоимость услуг по вакцинации для работников признаваться доходом для удержания подоходного налога и начисления страховых взносов в ФСЗН и Белгосстрах?
04 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
918
9 сентября 2024 г. мы узнали, что наш кредитор – иностранная организация ликвидирован. По имеющейся у нас информации дата его ликвидации – 9 января 2024 г. Кредиторская задолженность возникла за поставленные нам товары.
На какую дату применить курс при списании этой кредиторской задолженности для расчета налога на прибыль?
04 октября 2024
/
Вопрос-ответ
/
Налогообложение
1068
Наша организация в связи со сменой собственника имущества в течение 2 месяцев с момента его смены расторгла срочный трудовой договор с главным бухгалтером. Работнику выплатили выходное пособие в размере 4 среднемесячных заработков, что предусмотрено коллективным договором.
Учитывается ли это пособие в затратах при исчислении налога на прибыль?
.jpg)
