НДС-2023

НДС – один из самых сложных налогов, требующий от бухгалтера предельной внимательности. С 1 января 2023 г. со вступлением в силу новой редакции Налогового кодекса произошли изменения и в порядке исчисления этого налога.

В нашем конспекте, который регулярно пополняется, собраны актуальные материалы и комментарии. Изучив их, можно грамотно исчислить НДС и избежать штрафных санкций.

Изменения в исчислении НДС в 2023 году: нормативные документы и комментарии	НК-2023. Что изменилось в НДС НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав у иностранных организаций и ИП НДС при реализации товаров по цене ниже цены их приобретения Государственная финансовая поддержка СМИ и НДС С 21 мая 2023 года внесены изменения в Инструкцию по ЭСЧФ Место реализации товаров при их электронной дистанционной продаже: МНС разъясняет С 21 мая уточнен порядок заполнения ЭСЧФ Налоговая база НДС и заполнение ЭСЧФ при реализации товаров ниже цены приобретения С 14 сентября 2023 года произошли изменения в сфере налогообложения
Порядок признания плательщиками, определение налоговой базы, расчет и уплата	Какие ошибки выявляются при камеральных проверках Увеличилась цена поставленного товара: бухгалтерские и налоговые последствия Налогообложение в 2023 году организаций, пользующихся ранее льготами, установленными Указом № 345 Аренда, субаренда, переуступка: нюансы арендных взаимоотношений простыми словами Использование подарочных сертификатов и НДС Последствия принятия к учету первичных учетных документов с недостоверными сведениями (По материалам проверок УДФР КГК Республики Беларусь) Подарки к 23 февраля и 8 Марта: бухгалтерский учет и налогообложение Что нужно знать бухгалтеру про налоги при безвозмездной передаче? Начисление и выплата дивидендов юридическими лицами без ошибок Отражение бонусов у поставщика и покупателя Автомобиль учредителю ЧУП: возможные варианты и последствия Уменьшилась цена поставленного товара: бухгалтерские и налоговые последствия Как продавцу учесть возврат товара ненадлежащего качества Налоги и бухучет при безвозмездной передаче: что должен знать бухгалтер Шпаргалка для бухгалтера: материальная помощь в 2023 году, учет и налогообложение Выставление дополнительного ЭСЧФ при реализации товаров, ввезенных на территорию Республики Беларусь, ниже цены приобретения УСН: как быть, если партнер желает работать с плательщиком НДС Отражение бонусов за объем закупок у покупателя и поставщика: что должен знать бухгалтер Шпаргалка для бухгалтера: порядок отражения штрафов и пеней в бухгалтерском и налоговом учете в 2023 году Внесение объекта основных средств в уставный фонд другой организации Отражение НДС при использовании неисключительных прав на программный продукт Сельхозорганизациям безвозмездно передали имущество. А что с НДС? Что нужно знать о недостаче объектов основных средств Спонсорская помощь учреждениям здравоохранения: порядок учета и налогообложения Когда организации, применяющие УСН, платят НДС Как учредителю выплатить отпускные работникам при отсутствии денег у организации? Какие ошибки можно допустить при налогообложении прибыли НДС, исчисленный при реализации товара по цене ниже цены его приобретения, и налог на прибыль Выдача путевок в детские оздоровительные лагеря в 2023 году: бухгалтерский учет и налогообложение Детские путевки 2023: какие налоги нужно уплатить Как учесть расходы на проведение туристического слета Алгоритм расчета НДС при реализации импортных товаров по цене ниже цены их приобретения Спортивно-массовые мероприятия для работников организации: что должен знать бухгалтер НДС-2023: о главном налоге простыми словами Внесение денежных средств учредителем на пополнение расчетного счета: что должен знать бухгалтер НДС-2023: о главном налоге простыми словами Реализация автомобиля, приобретенного в лизинг Материальная помощь к новому учебному году 2023–2024: бухгалтерский и налоговый учет Организация использует труд инвалидов: какие гарантии и льготы по налогам предоставляются? Как страховому агенту правильно учитывать страховые взносы НДС-2023: сложности расчета важного налога. Порядок заполнения декларации по НДС, составления и исправления ЭСЧФ часть 1 НДС-2023: сложности расчета важного налога. Порядок заполнения декларации по НДС, составления и исправления ЭСЧФ часть 2 НДС-2023: сложности расчета важного налога. Порядок заполнения декларации по НДС, составления и исправления ЭСЧФ часть 3 Особенности учета имущества у залогодержателя Реализация товаров через маркетплейс покупателям Республики Беларусь: исчисление НДС, отражение в учете Как учесть денежную спонсорскую помощь детскому саду Какие налоги исчисляются при передаче имущества учредителю при ликвидации ООО Что делать, если просрочено документальное подтверждение нулевой ставки по НДС Как учитываются памятные монеты в качестве подарков Переработка давальческого сырья для резидента России В организации проводится реорганизация: бухгалтерские и налоговые последствия Что учесть в бухгалтерском и налоговом учете при начислении процентов за отсрочку платежа Какие нюансы надо учесть при расчете НДС, если работы выполняются для нерезидента на территории Республики Беларусь Определение места реализации товара для целей исчисления НДС Что должен знать бухгалтер при продаже оборудования, которое числится в учете как основное средство Чтобы без ошибок исчислить НДС, надо правильно определить место реализации товаров: три ситуации из практики Как реализовать основное средство ниже остаточной стоимости и правильно исчислить НДС Вручение памятных монет работникам: какие налоги должна уплатить организация? Как учесть разницы, если оплата производится в валюте, отличной от валюты договора Нулевая ставка НДС при оказании услуг по подаче под погрузку железнодорожного подвижного состава Как отразить нотариальный тариф в бухгалтерском и налоговом учете Шпаргалка для бухгалтера: учет и налогообложение телефонных расходов Как отразить расходы компании на новогодний корпоратив в 2023 году Взыскание расходов по некачественно оказанной услуге и штрафных санкций: бухгалтерский учет и налогообложение Приобретение у банка мерных слитков для вручения их сотрудникам организации в качестве подарка: отражаем в бухгалтерском и налоговом учете Предоставляем ретроскидку: как отразить в учете продавца и покупателя Реализация товара с мест хранения в странах ЕАЭС: от чего зависит порядок расчета НДС?
Порядок вычета НДС	Брак в производстве: надо ли восстанавливать НДС Недостача: восстанавливаем НДС и удерживаем с работника Правила ведения книги покупок в 2023 году Государственная субсидия и объект лизинга: на что бухгалтеру обратить внимание НДС при приобретении имущества за счет безвозмездной помощи в 2023 году: учтите изменения Налоговые вычеты по НДС: передавать или нет? Пять нестандартных ситуаций по выставлению ЭСЧФ Создание и выставление ЭСЧФ: новации 2023 года и устоявшаяся практика Заполнение реквизитов ЭСЧФ Проверьте себя в распределении вычетов по НДС удельным весом Выставление ЭСЧФ организацией, применяющей УСН Создание и выставление ЭСЧФ: новации 2023 года и устоявшаяся практика Аннулирование ЭСЧФ Выставление ЭСЧФ при реализации товаров (работ, услуг) физлицам Вычет НДС при приобретении товаров в рознице за наличный расчет Отражение не принятого к вычету НДС Создание и выставление ЭСЧФ: новации 2023 года и устоявшаяся практика Вычет таможенного НДС Как долго может не производиться возврат НДС Как учесть затраты на издания, приобретенные в электронном виде Вакцинация от гриппа и COVID-19 в 2023 году: учет расходов и материальной помощи на витаминизацию Что делать с НДС при возмещении за проезд по платной дороге ЭСЧФ при электронной дистанционной продаже товаров с местом доставки на территории Беларуси Правила и нюансы заполнения ЭСЧФ по отдельным сделкам Особенности в оформлении ЭСЧФ при возврате товара, реализованного по цене ниже цены его приобретения Создание ЭСЧФ при приобретении товаров на маркетплейсе нерезидента Как отразить модернизацию системы пожарной сигнализации в бухгалтерском и налоговом учете Проверьте правильность заполнения ЭСЧФ в этих ситуациях
НДС при импорте товаров, работ, услуг	НДС и налог на доходы при оказании нерезидентом услуги по сертификации товара Надо ли в 2023 году уплачивать НДС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного склада и предназначенных для организаций государств – членов ЕАЭС? Исчисление НДС и налога на доходы при оказании услуг резидентом России Исчисление НДС резидентом ПВТ при оплате штрафных санкций нерезиденту НДС и услуги, оказанные ИП – резидентом Польши Исчисление НДС резидентом ПВТ при оплате штрафных санкций нерезиденту Порядок составления и представления в налоговый орган заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Яндекс.Еда: учет в организациях, применяющих УСН Начисляем, уплачиваем и принимаем к вычету НДС при ввозе товаров с территории государств – членов ЕАЭС Исчисление НДС при оказании услуг нерезидентом Уплата НДС при аренде недвижимости у иностранной организации с типом плательщика «постоянное представительство» Уплата НДС при приобретении услуг у ИП-нерезидента Аренда движимого имущества у нерезидента: рассмотрим налоговые последствия Порядок исчисления НДС при реализации товаров через маркетплейс Договор комиссии с нерезидентом и дополнительные услуги: какие налоги нужно уплатить Этапы приобретения маркетинговых услуг у резидента России Что делать, если работник приобрел товар через маркетплейс Как рассчитать налоговую базу НДС при экспорте товара, если валюта договора и платежа разная Как правильно принять к вычету НДС при импорте товаров из-за пределов ЕАЭС Получение товара из России, информация о котором не соответствует требованиям законодательства Как исчислить и уплатить НДС при оказании маркетинговых услуг на OZON Нюансы отражения НДС резидентом ПВТ при отсутствии оборотов по реализации в Республике Беларусь Нюансы уплаты таможенных платежей: изучаем практику коллег Как расходы на программное обеспечение, услуги по настройке программного обеспечения и сервисную поддержку учитывать в бухгалтерском и налоговом учете Кто платит НДС при экспорте рекламных услуг резиденту России Организация оплатила участие работников в онлайн-семинаре, организованном резидентом России: какие налоги нужно уплатить Разработка проекта по оформлению помещений резиденту России: возникает ли уплата НДС Надо ли исчислять НДС, когда сюрвейерские услуги оказывает нерезидент Приобретение здания у нерезидента на территории Республики Беларусь и налоговые последствия
Вопросы-ответы	Исчисление НДС со стоимости неоплаченных работ Судебные издержки и НДС Право не исчислять НДС Обязаны ли организации, применяющие УСН, исчислять НДС при приобретении товаров на территории Беларуси у иностранных ИП? Исчисление НДС арендодателем при перевыставлении арендатору стоимости услуг, не включенных в арендную плату ЭСЧФ при приобретении активов за наличный расчет Реализация товаров через маркетплейс и исчисление НДС Подтверждение вывоза товаров за пределы страны при их реализации через маркетплейс Сроки выставления ЭСЧФ арендатору – УСНщику при сдаче недвижимости в аренду, если отчетный период НДС – календарный квартал Исчисление НДС с возмещения налога на недвижимость по аренде в 2023 году Нужно ли выставлять ЭСЧФ по проданным подарочным сертификатам? Необходимость создания ЭСЧФ Какое количество товара отразить в заявлении о ввозе, если перевозчик не довез товар?
Отчетность	Заполняем часть I налоговой декларации (расчета) по НДС за I квартал 2023 года Отражение в налоговой декларации «входного» НДС при неподписании ЭСЧФ покупателем За какой отчетный период подать декларацию по НДС организации на УСН? Закрываем II квартал правильно. Ошибки при заполнении декларации по НДС Заполнение декларации по НДС Представление отчетов по налогам при переходе с УСН на общую систему налогообложения

Конспект для одной темы: НДС-2023