Заполнение расчетного документа при отсутствии УНП у иностранной организации.

Елена Сугакова, главный специалист управления валютного контроля Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Нацбанка Республики Беларусь

8 (29). Иностранная некоммерческая международная организация сообщила белорусскому предприятию об отсутствии у нее учетного номера плательщика и иного идентификационного номера.

Как белорусскому предприятию в таком случае оформить расчетный документ?

Указание учетного номера плательщика (в случае его отсутствия для иностранных организаций – иного идентификационного номера) в отношении получателя банковского перевода предусмотрено абз. 3 части четырнадцатой ст. 8 Закона Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон).

При отсутствии в расчетном документе, содержащем поручение отправителя (плательщика), или неполучении иным способом вышеуказанной информации банк вправе отказаться от выполнения поручения отправителя (плательщика) (часть третья ст. 6 Закона).

Если белорусское предприятие располагает сведениями об отсутствии у иностранной организации учетного номера плательщика (иного идентификационного номера), это следует указать в платежной инструкции. Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в расчетных документах, несут плательщик и бенефициар (взыскатель), их оформившие (п. 13 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66).

На основании приведенной нормы при указании в платежной инструкции плательщиком информации об отсутствии у получателя учетного номера плательщика (в случае его отсутствия для иностранных организаций – иного идентификационного номера) представление подтверждающих документов не обязательно.

В случае возникновения сомнений в достоверности такой информации банк вправе для выяснения данного факта запросить у организации необходимые сведения и документы (их копии) (например, переписку клиента с получателем, в т.ч. по электронной почте) (подп. 65.3 п. 65 Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 24.12.2014 № 818) |*|.

* Признаки и описание финансовых операций, подпадающих под особый контроль, доступны для подписчиков электронного «ГБ»

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

Назад
Содержание: № 3 январь 2016
Содержание

Колонка главного редактора

3

вопрос недели

7

Каков экономический эффект от новых сложных расчетов по зарубежным командировкам, или Зачем создавать сложности там, где их никогда не возникало?

7

Новости

8

АНОНС КРУГЛОГО СТОЛА

10

прямая линия

11

Банковские услуги: кредитование, факторинг, расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции.

11

КРУГЛЫЙ СТОЛ

16

Как назначать пособия семьям, воспитывающим детей (Окончание).

16

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И КОММЕНТАРИИ

20

Налоги

20

Указ Президента Республики Беларусь от 24.12.2015 № 521 «О производстве художественных изделий из хрусталя и стекла и изделий медицинского назначения из стекла»

20

Государственное регулирование

23

Указ Президента Республики Беларусь от 31.12.2015 № 534 «О вопросах социального обеспечения»

23

Валютное регулирование

25

Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 28.12.2015 № 776 «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 августа 2001 г. № 208»

25

Труд и социальная защита

26

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31.12.2015 № 1126 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 27 декабря 2004 г. № 1651»

26

события. подробности

29

Вниманию налогоплательщиков! Изменены сроки представления отчетности и уплаты налога на прибыль

29

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И КОММЕНТАРИИ

30

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС-2016[Срочно и важно]

30

Комментарии

30

Новации в налогообложении прибыли в 2016 году.

30

Налог на прибыль: что изменилось в 2016 году в контроле за трансфертными ценами, в применении льгот и сдаче налоговой декларации?

37

Что изменилось в налогообложении доходов иностранных организаций из источников в Республике Беларусь в 2016 году.

40

Порядок применения отдельных льгот по подоходному налогу изменился  в 2016 году.

44

В 2016 году действует новый порядок уплаты налогов.

49

При камеральной проверке налоговый орган может потребовать любой документ (Комментарий к ст. 63, 70, 81 НК).

53

В 2016 году порядок исчисления «ввозного» НДС и иных таможенных платежей не изменился. Изменились ставки акцизов.

55

Вычеты по НДС: какие изменения нужно учесть в 2016 году?

60

НДС-2016: для чего вводят электронный счет-фактуру и что изменилось в порядке вычетов по НДС.

64

ОБЗОР ТЕКУЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

68

ВОПРОС-ОТВЕТ

69

НДС при возврате товара, ранее отправленного на экспорт в Россию.

69

НДС при оказании нерезидентом проектных услуг.

70

Утилизация оборудования российской организации и НДС.

71

Работник получил доходы после восстановления на работе по решению суда.

72

Возмещаемые расходы и налог при УСН.

73

Порядок исправления ошибки.

74

Курсовые разницы и работы, проведенные до начала строительства.

74

Заполнение расчетного документа при отсутствии УНП у иностранной организации.

76

Зависимые хозяйственные общества.

77

Контроль по выявлению подозрительных финансовых операций в лизинговой организации.

77

Курсовые разницы при получении обеспечительного платежа и оказании услуг нерезиденту.

79

СПРАВОЧНИК БУХГАЛТЕРА

83

Нужно активизировать торговлю? Разрабатываем Положение о предоставлении скидок с розничных цен.

83

СТАТИСТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

88

Коэффициенты изменения стоимости видов (групп) основных средств по состоянию на 1 января 2016 года

88

Об индексе цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения за декабрь 2015 года

92

Об индексе потребительских цен за декабрь 2015 года

92

О порядке индексации минимальной заработной платы и денежных доходов населения за декабрь 2015 года

92

СОБЫТИЯ. ПОДРОБНОСТИ

94

Деноминация в бухучете, налоговой отчетности, оплате труда

94

Реклама

95

БУХГАЛТЕРУ НА ЗАМЕТКУ

95

БАНКОВСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

96

Курсы валют за период с 7 по 15 января 2016 года

96