В спецформуляре указан минимум информации о подозрительной финансовой операции. 

Светлана Лысенок, главный специалист управления валютного контроля Нацбанка Республики Беларусь

12 (83). Работник лизинговой организации составил сообщение по форме специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, которое представил ответственному должностному лицу для принятия им решения о направлении (ненаправлении) специального формуляра в орган финансового мониторинга.

В указанном документе заполнены не все поля.

Правомерны ли действия этого работника?

Правомерны при указании в спецформуляре определенной информации.

Чтобы правильно ответить на данный вопрос, обратимся к нормам:

п. 18 Типовых правил внутреннего контроля для лизинговых организаций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 15.12.2014 № 771.

Указанной нормой определено, что работник лизинговой организации при выявлении финансовой операции, вызывающей подозрение, должен составить сообщение:

1) по форме специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 367 (далее – постановление № 367);

2) в порядке, определенном Инструкцией о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением № 367.

При этом документальное фиксирование финансовых операций, подлежащих особому контролю, осуществляется в соответствии с п. 8 приложения к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 24.12.2014 № 1249 (далее – Общие требования к правилам внутреннего контроля);

– п. 8 Общих требований к правилам внутреннего контроля.

Порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю, должен предусматривать:

– вид финансовой операции и основания ее осуществления;

– дату осуществления финансовой операции и на какую сумму она осуществлена;

– сведения, полученные при идентификации участников финансовой операции.

Способы фиксирования вышеперечисленной информации должны обеспечивать воспроизведение сведений о финансовой операции, подлежащей особому контролю.

Таким образом, спецформуляр может содержать минимальные сведения о финансовой операции, если эти сведения соответствуют перечню информации, определенному п. 8 Общих требований к правилам внутреннего контроля  |*|.

* Порядок контроля по выявлению подозрительных финансовых операций в лизинговой организации доступен для подписчиков электронного «ГБ»

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

Назад
Содержание: № 9 март 2016
Содержание

Колонка главного редактора

3

вопрос недели

7

Как бухгалтеру узнать, кем являются покупатели в смысле уплаты НДС?

7

Новости

8

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И КОММЕНТАРИИ

10

Государственное регулирование

10

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 27.01.2016 № 66 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 25 апреля 2014 г. № 393»

10

Комментарий (С 1 марта 2016 г. изменился порядок начисления пособий за счет средств Белгосстраха). [Срочно и важно]

14

Труд и социальная защита

17

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20.02.2016 № 146 «Об установлении размера тарифной ставки первого разряда для оплаты труда работников бюджетных организаций и иных организаций, получающих субсидии, работники которых приравнены по оплате труда к работникам бюджетных организаций»

17

Ценные бумаги

18

Постановление Минфина Республики Беларусь от 21.12.2015 № 59 «О внесении изменений и дополнений в постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 26 декабря 2012 г. № 82 и от 27 февраля 2013 г. № 12»

18

Комментарии

26

Контроль за трансфертным ценообразованием: в налоговые органы нужно представить информацию о сделках [Срочно и важно]

26

Новые нормативные документы не изменили порядок применения таможенных льгот при ввозе иностранной безвозмездной и международной технической помощи 

29

Учтите изменения, которые произошли в заполнении форм Государственных статистических наблюдений по статистике внутренней торговли в 2016 году. 

35

Применяются новые критерии оценки платежеспособности субъектов хозяйствования 

40

Почему выгодно партнерство государства и частного бизнеса 

43

Бюджет-2016 как оптимальный вариант возможного. 

45

МНС РАЗЪЯСНЯЕТ

50

Установка платежных терминалов в некоторых случаях не обязательна

50

ОБЗОР ТЕКУЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

51

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПОСВЯЩЕННЫХ ОДНОМУ ВОПРОСУ

53

Забота о здоровье работников: как ее реализовать на практике? 

53

ВОПРОС-ОТВЕТ

57

Командировочные расходы, неучитываемые при налогообложении прибыли. 

57

Сдача имущества в аренду и расходы по его содержанию. 

58

Списание расходов на освоение новых видов продукции. 

59

Подоходный налог и компьютерная техника, приобретенная работниками у организации. 

60

НДС и использование централизованного инвестиционного фонда министерства.

61

Услуги по поиску контрагентов для заключения сделок на международном финансовом рынке и НДС. 

63

Сезонная деятельность и правила начисления амортизации. 

63

Случаи, когда лизинговая организация не должна заполнять специальные формуляры регистрации финансовых операций. 

64

Заполнение формуляра лизинговой организацией при превышении установленных пороговых величин. 

65

Сумма договора финансовой аренды (лизинга) увеличилась: надо ли заполнять специальный формуляр? 

66

Что надо предусмотреть в договоре купли-продажи имущества для последующей передачи его в лизинг. 

67

В спецформуляре указан минимум информации о подозрительной финансовой операции. 

67

Лизинговая организация приобрела недвижимость.

68

ПРАКТИКУМ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

69

У иностранной компании в Республике Беларусь несколько мест деятельности: где стать на налоговый учет и куда платить налог на прибыль. 

69

Как правильно начислить зарплату за время командировки. 

74

ТИПИЧНЫЕ НАРУШЕНИЯ

78

7 ситуаций выплаты дивидендов с ошибками. Как их исправить. 

78

СОВЕТЫ ОПЫТНОГО БУХГАЛТЕРА

83

Ввоз товаров из ЕАЭС: как определить налоговую базу НДС по договорам комиссии и вычесть НДС по товарам, приобретенным за счет безвозмездного бюджетного финансирования

83

СПРАВОЧНИК БУХГАЛТЕРА

86

Государственная статистическая отчетность 12-вэс (услуги) «Отчет об экспорте и импорте услуг»: советы по заполнению. 

86

КНИЖНАЯ ЛАВКА  

91

страничка аудитора

94

Внимание, аудиторы! Рейтинг-2015 в журнале «Главный Бухгалтер»!!! 

94

СТАТИСТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

94

О номинальной начисленной средней заработной плате в Республике Беларусь

94

Реклама

95

БУХГАЛТЕРУ НА ЗАМЕТКУ

95

БАНКОВСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

96

Курсы валют за период с 20 по 26 февраля 2016 года

96