12 (83). Работник лизинговой организации составил сообщение по форме специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, которое представил ответственному должностному лицу для принятия им решения о направлении (ненаправлении) специального формуляра в орган финансового мониторинга.
В указанном документе заполнены не все поля.
Правомерны ли действия этого работника?
Правомерны при указании в спецформуляре определенной информации.
Чтобы правильно ответить на данный вопрос, обратимся к нормам:
– п. 18 Типовых правил внутреннего контроля для лизинговых организаций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 15.12.2014 № 771.
Указанной нормой определено, что работник лизинговой организации при выявлении финансовой операции, вызывающей подозрение, должен составить сообщение:
1) по форме специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 367 (далее – постановление № 367);
2) в порядке, определенном Инструкцией о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением № 367.
При этом документальное фиксирование финансовых операций, подлежащих особому контролю, осуществляется в соответствии с п. 8 приложения к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 24.12.2014 № 1249 (далее – Общие требования к правилам внутреннего контроля);
– п. 8 Общих требований к правилам внутреннего контроля.
Порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю, должен предусматривать:
– вид финансовой операции и основания ее осуществления;
– дату осуществления финансовой операции и на какую сумму она осуществлена;
– сведения, полученные при идентификации участников финансовой операции.
Способы фиксирования вышеперечисленной информации должны обеспечивать воспроизведение сведений о финансовой операции, подлежащей особому контролю.
Таким образом, спецформуляр может содержать минимальные сведения о финансовой операции, если эти сведения соответствуют перечню информации, определенному п. 8 Общих требований к правилам внутреннего контроля |*|.
* Порядок контроля по выявлению подозрительных финансовых операций в лизинговой организации доступен для подписчиков электронного «ГБ»
