Все по НДС 2021

НДС является одним из самых серьезных и сложных налогов и требует от бухгалтера предельной внимательности. С 1 января со вступлением в силу новой редакции Налогового кодекса произошли существенные изменения в порядке исчисления налога.

В нашем конспекте собраны материалы, которые помогут разобраться с новшествами законодательства и не допустить ошибок. Конспект регулярно пополняется актуальными материалами и комментариями, изучив которые, можно будет грамотно исчислить НДС и избежать штрафных санкций.

Порядок исчисления НДС	Договоры поручения: от бухучета до документального оформления у поверенного Применяем расчетную ставку НДС в рознице без проблем НДС в отношении товаров, произведенных из давальческого сырья и реализованных за пределами Беларуси Как без ошибок подарить работникам сертификаты к Новому году Праздник к нам приходит… или Как отразить расходы компании на новогодний корпоратив (не связанный с деятельностью компании) НДС с суммы санкций за нарушение покупателями условий договоров Шпаргалка для бухгалтера: налоговые льготы для организаций, использующих труд инвалидов Шпаргалка для бухгалтера: подарки к новому году. Бухгалтерский учет и налогообложение Учет давальческого сырья у переработчика, если заказчик – резидент Беларуси Реализация товаров физлицам в РФ через интернет-магазин: бухгалтерский учет и налогообложение НДС по товарам, ввезенным из стран – участников ЕАЭС: начисление, уплата, документальное оформление Скидки и распродажи: что следует учитывать в бухгалтерском и налоговом учете Передаем школе компьютеры: как оформить и какие налоги уплатить? Возмещение командировочных расходов в рамках договора аутстаффинга: какие налоги возникают Шпаргалка для бухгалтера: предоставление материальной помощи, учет и налогообложение «Черная пятница»: выручку повышай, но скидки в учете правильно отражай Поставщик-нерезидент бесплатно предоставил товар вместо бракованного: правильно отразите операции в бухгалтерском и налоговом учете Как учесть расходы на праздничное настроение Излишки основных средств: бухгалтерский и налоговый учет Какие налоги надо начислить на оплату управленческих услуг, оказанных нерезидентом Реализуя право на использование ПО резидентам РФ, необходимо встать на учет в российских налоговых органах Приобретение услуг хостинга: рассматриваем налоговые последствия Шпаргалка для бухгалтера: бухгалтерский и налоговый учет вакцинации от гриппа и COVID-19 180 дней для НДС – это много или мало? Невостребованный аванс в бухгалтерском и налоговом учет НДС при реализации легкового автомобиля, приобретенного у физического лица Аренда недвижимого имущества у нерезидента: налог на доходы и НДС Нерезидент выполнил для белорусской организации работы (оказал услуги): надо ли платить НДС? Шпаргалка для бухгалтера: налогообложение организаций здравоохранения Кто и когда может изменить срок уплаты «ввозного» НДС? Работники участвуют в проведении онлайн-семинара: как отразить в учете понесенные затраты Как правильно рассчитать НДС в 2021 году: практические вопросы и ситуации Продажа товаров комитентом через комиссионера: что следует учитывать (Окончание) Подарки и выплаты к профессиональному празднику: когда нужно исчислить НДС Как правильно рассчитать НДС в 2021 году: практические вопросы и ситуации НДС и услуги, оказанные иностранным индивидуальным предпринимателем Как дополнительная выгода, полученная комиссионером, влияет на уплату налога при УСН и НДС Шпаргалка для бухгалтера: как учесть возведение объекта (здания) хозяйственным способом в бухгалтерском и налоговом учете Как исчислить и уплатить НДС и прямые налоги при оказании инженерно-консультационных услуг резиденту России? Выдача трудовой книжки работнику: учитываем в бухгалтерском и налоговом учете Аренда оборудования у ИП-нерезидента Закупка продукции у населения: учет и налогообложение Надо ли платить НДС и налог на доходы при оказании инженерно-консультационных услуг резиденту России? Учет и налогообложение услуг, которые оказывает организации ее учредитель Учет и налогообложение оплаты доступа к зарубежным сервисам (на примере сервиса Zoom) Как исключить ошибки, уплачивая НДС при ввозе товаров с территории ЕАЭС НДС: сложные вопросы применения на практике Недостачи в розничной торговле: какие налоги возникают Какие налоги нужно уплатить при приобретении услуг у нерезидента Изъятие имущества собственником-юрлицом у унитарного предприятия Как списать кредиторскую задолженность НДС: сложные вопросы применения на практике Многооборотная тара: тонкости бухгалтерского учета Передавали безвозмездно затраты – придется доплатить НДС за 15 лет Неустойка в бухгалтерском и налоговом учете: возможны варианты Реализация ОС учредителю: нужно ли выставлять ЭСЧФ? Исчисление НДС по материалам, используемым при оказании медуслуг Страхование работников от коронавируса: учет и налогообложение Отсрочка арендной платы – момент отражения в налоговом учете различается Как учесть иные расходы у лизингодателя Отнесение таможенных платежей к обязательным платежам Бухгалтерский учет возмещаемых коммунальных услуг у арендодателя Формируем цены на товары для детей: важные изменения 2021 года Налог на добавленную стоимость-2021 НДС повышен. Действия плательщика в переходный период Налогообложение и учет подарков в виде фантазийных букетов из сладостей или фруктов Уменьшение арендной платы по указу № 143: отражаем в бухгалтерском и налоговом учете Приобретение товара в командировке на территории ЕАЭС и исчисление НДС Приобретение рекламных услуг у Facebook и налоговые обязательства по НДС Шпаргалка для бухгалтера: порядок учета ретроскидки у поставщика и покупателя Резидент ПВТ приобрел услуги хостинга у нерезидента: какие налоги возникают? Ремонт автомобиля за рубежом и НДС
Порядок вычета НДС	Возврат товара импортером поставщику: «ввозной» НДС, заявление о ввозе, декларация и вычет НДС Распределение «входного» НДС по основным средствам, если применяются различные ставки НДС «Входной» НДС по топливу, приобретенному за счет безвозмездно полученных средств бюджета Шпаргалка для бухгалтера: учет и налогообложение телефонных расходов Поступает ОС: отражаем в бухучете с НДС и без НДС Налоговые последствия использования сервиса видеоконференций Zoom Бухгалтерский учет и налоговые последствия использования сервиса видеоконференций Zoom Налоговые вычеты по НДС при отсутствии оборотов по реализации на территории Республики Беларусь Второе высшее образование за счет организации: документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет Восстановление вычетов по НДС при списании кредиторской задолженности Остался «входной» НДС по основным средствам с прошлого года? Рассмотрим все способы принятия к вычету Испорченные БСО: как уменьшить вычеты по НДС? Текущий ремонт арендованного помещения арендатором Гарантийный ремонт сложной техники в бухгалтерском и налоговом учете Подписка на журналы и газеты в качестве подарка к празднику пенсионерам – бывшим работникам организации Как предъявить к вычету НДС без последствий (часть 2) Как предъявить к вычету НДС без последствий Предоставление услуги доступа к порталу GB.ВY Право на вычет НДС
Порядок исчисления НДС в 2021 г.: нормативные документы и комментарии	Налогообложение НДС услуг, оказываемых салонами красоты (Письмо МНС Республики Беларусь от 11.08.2021 № 2-1-10/04394) Письмо МНС Республики Беларусь от 07.10.2021 № 2-1-10_02197 «О налогообложении НДС медицинских изделий» Снизилась ставка НДС на отдельные продовольственные товары для детей Комментарий к Указу Президента Республики Беларусь от 22 июля 2021 г. № 285 «О налогообложении» МНС – о применении «расчетной» ставки НДС с 8 июля 2021 года МНС разъясняет: правильно применяем освобождение от НДС к работам по благоустройству Письмо Минздрава о медизделиях, к которым применяется льготная ставка НДС МНС разъясняет: освобождение от НДС применяется ко всем типам бань, включая сауны Письмо Минздрава Республики Беларусь от 16.03.2021 № 16-10/4609 «Об основаниях для применения ставки НДС 10 % при ввозе и (или) реализации медицинских изделий» МНС: правила соответствия ставок НДС и дополнительных данных при выставлении ЭСЧФ О налогообложении НДС меда натурального и крем-меда (Письмо МНС Республики Беларусь от 26.02.2021 № 2-1-9/Оа-00229 «О рассмотрении запроса») Минздрав назвал основания и случаи применения к медизделиям ставки НДС 10% Письмо МНС Республики Беларусь от 19.02.2021 № 2-1-9/00415 «О рассмотрении обращения» Письмо МНС Республики Беларусь от 25.02.2021 № 2-1-10/00920-1 «О налогообложении НДС продукции in-bulk» Установлены новые льготы по НДС и госпошлине Письмо Минжилкомхоза Республики Беларусь от 17.02.2021 № 07-27/49 «О разъяснении» О налогообложении НДС материалов и медицинских услуг у бюджетных организаций (Письмо МНС Республики Беларусь от 15.02.2021 № 2-1-9/Рн-00178 «О рассмотрении обращения») и О включении (невключении) сумм НДС в остатки материалов на 01.01.2021 бюджетными организациями здравоохранения (Письмо МНС Республики Беларусь от 22.02.2021 № 2-1-9/00836) Письмо МНС Республики Беларусь от 25.02.2021 № 2-1-9/Ба-00252 «О понятии «клиент» как стороны по договору транспортной экспедиции для целей НДС» МНС – о налогообложении НДС меда МНС разъясняет - освобождаются ли от НДС работы по содержанию и ремонту автодорог за счет бюджетных средств? НДС 0% при оказании транспортно-экспедиционных услуг Внимание производителей лекарственных средств: МНС разъясняет вопросы по НДС Письмо МНС Республики Беларусь от 26.01.2021 № 2-1-10/00174 «О вопросах применения ставки НДС 10 %» Продлены меры по поддержке экономики в связи с пандемией коронавируса Письмо МАРТ и Минздрава Республики Беларусь от 29.01.2021 № 07-14/134/12-10/1859 «НДС при формировании цен на лекарственные средства и медицинские изделия» Продление мер по поддержке экономики Формируем цены на товары для детей: важные изменения 2021 года Налог на добавленную стоимость-2021 Письмо МНС Республики Беларусь от 31.12.2020 № 2-1-9/02663 «О ставках НДС с 01.01.2021» МНС разъясняет. НДС на мучные кондитерские изделия: 10 % и 20 % Минфин и МНС разъясняют. Отмена льгот и новые ставки НДС: детали ценообразования О применении налога на добавленную стоимость НДС-2021: что изменилось в применении ставок по налогу? Письмо МНС Республики Беларусь от 06.01.2021 № 2-1-9/00014 «О налогообложении НДС мучных кондитерских изделий с 01.01.2021» Вниманию экспедиторов! С 1 января 2021 года изменился порядок применения ставки НДС в размере 0 % по экспортируемым транспортно-экспедиционным услугам Новации НДС-2021: льготы, налоговая база, применение ставки 0 % Как изменилась ставка НДС в 2021 году: давайте разберемся вместе
Вопросы-ответы	Как правильно учесть представительские расходы организации Стоит ли оставаться на «упрощенке» в 2022 году? Арендатор произвел неотделимые улучшения арендованного имущества: что должен знать бухгалтер Уплата оффшорного сбора, НДС и налога на доходы резидентом ПВТ Добровольное страхование медицинских расходов в пользу членов семьи работников организации Особый случай безвозмездной передачи имущества: учет и налоги Исчисление НДС при предоставлении отсрочки по оплате оказанных услуг Можно ли такую операцию рассматривать как розничную торговлю и включать указанный оборот в расчет НДС при реализации товаров по розничным ценам? Транспортные услуги на территории иностранного государства и применение ставки НДС 0 % Получение льготы по «ввозному» НДС при импорте лекарственных средств Ставка НДС при оказании услуги по перевозке груза нерезиденту НДС при выявлении излишков товаров Вычет «входного» НДС при безвозмездной передаче Передача рекламной продукции и НДС Налог на доходы при оказании услуг резидентом России Как принять к вычету НДС по товарам, приобретенным подотчетным лицом в розничной торговле, если в кассовом чеке ставка и сумма НДС не выделены Исчисление НДС при перечислении аванса резиденту России Отражение выручки от реализации при предоставлении бонуса покупателю Безвозмездная передача произведенной продукции и НДС Реализация арестованного имущества: нужно ли уплачивать налоги? Перерасход топлива и «входной» НДС НДС в бухгалтерском учете Как управлять вычетами входного НДС, приходящегося на освобождаемые обороты? Услуги своим работникам со скидкой: как исчислить НДС? Испорченные БСО: как уменьшить вычеты по НДС? Оказание рекламных услуг и НДС Исчисление НДС при приобретении транспортных услуг у резидента Литвы Как предъявить к вычету НДС без последствий Предоставление услуги доступа к порталу GB.ВY Ремонт автомобиля за рубежом и НДС Вычет НДС при возмещении расходов арендатором Право на вычет НДС
Отчетность	Квартальная отчетность за IV квартал 2021 года Как правильно заполнить декларацию по НДС при возврате товаров Исчисление НДС при реализации неисключительных прав на использование программного продукта Новые формы налоговых деклараций 2021 года Налоговая отчетность за 2020 год: учитываем особенности составления налоговых деклараций по НДС

Конспект для одной темы: НДС-2021