Печать
В закладки
Сохранить
Наверх
Вниз

Ответственность организации за представление банку документов с недостоверными данными

Роман Томкович, юрист

12 (272). При получении кредита организация представила в банк бухгалтерский баланс. Впоследствии выявилось, что некоторые данные в нем недостоверны.

Может ли организация привлекаться к ответственности за ошибки, допущенные в представленных документах?

Может, вплоть до уголовной ответственности.

Оценка данной ситуации зависит от содержания представленных документов. В некоторых случаях это может повлечь уголовную ответственность.

Рассмотрим нормы:

ст. 237 «Выманивание кредита или субсидии» Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК).

Представление должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования или выделения субсидии заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или субсидии, либо умышленное несообщение должностным лицом юридического лица кредитору или органу, выделившему субсидию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или субсидирования, – наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до 6 месяцев, или ограничением свободы на срок до 3 лет, или лишением свободы на тот же срок (ч. 1 ст. 237 УК).

Деяния, предусмотренные ч. 1 ст. 237 УК, совершенные с целью получения государственного целевого кредита либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере, – наказываются ограничением свободы на срок от 2 до 5 лет или лишением свободы на тот же срок. Особо крупный размер (ущерб в особо крупном размере) – это ущерб, в тысячу и более раз превышающий размер базовой величины, установленный на день совершения преступления (ч. 2 ст. 237 УК);

пп. 3–5 постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 08.06.1998 № 4 «О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам о выманивании кредита или дотаций».

Условием наступления уголовной ответственности за выманивание кредита является представление заведомо ложных документов и свидетельств об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, а равно умышленное несообщение о возникновении обстоятельств, могущих повлечь приостановление кредитования.

Под заведомо ложными документами и свидетельствами понимают:

– поддельные документы, представленные банку в обоснование кредитного запроса либо о гарантии его возврата;

– подлинные документы, содержащие не соответствующие действительности сведения, позволяющие получить кредит.

Под обстоятельствами, имеющими существенное значение для получения кредита, понимают платежеспособность, финансовое положение, состояние бухгалтерского учета субъекта хозяйствования, другие данные, связанные с кредитованием.

К обстоятельствам, влекущим приостановление кредитования, могут быть отнесены:

– изменения в экономическом положении кредитополучателя;

– срыв заключения договора, под выполнение которого выделялся кредит;

– невыполнение объема работ при поэтапном финансировании за счет кредита и др.

Выманивание кредита, сопряженное с представлением заведомо ложных документов и свидетельств, считается оконченным со дня их представления независимо от того, был ли по ним получен кредит.

Умышленное несообщение должностным лицом субъекта хозяйствования банку информации о возникновении обстоятельств, которые могут повлечь приостановление кредитования, выражается в бездействии, в недоведении до сведения банка этих обстоятельств, за исключением бездействия в силу обстоятельств, не зависящих от воли должностного лица субъекта хозяйствования.

Преступление, совершенное данным способом, следует считать оконченным со дня, когда виновному стало известно о возникновении обстоятельств, которые могли повлечь приостановление кредитования.

Таким образом, кредитополучатель |*| должен внимательно относиться не только к добросовестному исполнению обязанностей, но и к информированию банка о своем финансовом положении.

* Информация о том, что нужно учесть организации при оформлении кредитных отношений с банком

Статьи на тему

Регламентированы мультивалютные кредиты

№15, апрель 2018

Кредит наличными деньгами, или Как будут предоставляться и погашаться кредиты с 7 апреля 2018 года

№15, апрель 2018

Проценты по кредитам могут не начисляться и другие новые правила кредитования в Республике Беларусь

№15, апрель 2018

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.