Подоходный налог

В 2022 г. в законодательстве произошли существенные изменения, которые коснулись в том числе и порядка исчисления подоходного налога. С нового года изменился перечень необлагаемых доходов, увеличились стандартные вычеты, появилась обязанность предоставления налоговой декларации по подоходному налогу и др.

В нашем конспекте мы собираем для своих читателей комментарии и разъяснения, аналитические материалы, которые помогут разобраться с новшествами законодательства, не упустить важные моменты и правильно посчитать подоходный налог, избежав в последствии проблем при проверке.

Общие вопросы исчисления подоходного налога	Определение налоговой базы подоходного налога по доходам, полученным в натуральной форме Особенности учета и налогообложения доходов, образующихся при приобретении водителями продуктов на АЗС по топливным картам Напомним бухгалтеру, как правильно учесть расходы на поздравление работников с 23 февраля и 8 Марта Материальная помощь и подарки к 8 марта в 2022 году: бухгалтерский и налоговый учет Выплаты работникам: страховые взносы и подоходный налог считать стало проще Выплаты, производимые в связи со смертью работников или их близких родственников: когда организации надо исчислить подоходный налог? Выплаты работникам в январе 2022 года: бухгалтерский и налоговый учет Документальное оформление и бухгалтерский учет приобретения и выдачи подарков работникам Дробление семейного бизнеса вызовет подозрение у проверяющих Три случая из практики налоговых проверок Новогодние подарки и корпоративы: практика исчисления подоходного налога Налоговые обязательства при временном приостановлении деятельности организации или ее ликвидации Корпоративное добровольное страхование жизни: что нужно знать бухгалтеру Исчисление подоходного налога в 2022 году в вопросах и ответах Отражение в учете расходов на питание работников сельского хозяйства при проведении уборочных работ Лечение работников в 2022 году: правильно применяем льготы при исчислении подоходного налога Подоходный налог в 2022 году в вопросах и ответах Как планируется изменить порядок применения льгот по подоходному налогу в 2023 году Подоходный налог: что планируется изменить в порядке определения налоговой базы, обязанностях налогового агента и ставках налога в 2023 году
Комментарии к нормативным документам	Изучаем изменения, внесенные в Налоговый кодекс с 2022 года НК-2022: при исчислении подоходного налога учтите изменения, произошедшие в составе льгот При определении налоговой базы подоходного налога учтите произошедшие с 1 января 2022 года изменения НК-2022: при исчислении подоходного налога учтите изменения, произошедшие в составе льгот С 1 января 2022 г. действует расширенный перечень доходов, не признаваемых объектом обложения подоходным налогом Подоходный налог с 1 января 2022 года: что изменилось Подоходный налог при реализации сельхозпродукции и дикоросов: МНС разъясняет Предоставление социального вычета работающим дистанционно Стандартный вычет одинокому родителю после вступления в брак Получение социального налогового вычета Социальный налоговый вычет при обучении работника в филиале российского учебного заведения Предоставление социального вычета при уплате страховых взносов Предоставление социального вычета за обучение на основании копии справки вуза Доходы в инвалюте, выплачиваемые Минпромом и Минсельхозпродом за работу за рубежом, освобождены от подоходного налога С 27 августа 2022 года наличные расчеты с физическими лицами осуществляются с учетом новых особенностей (Комментарий к Указу № 293)
Вычеты по подоходному налогу	Предоставление имущественного налогового вычета на жилье при смене места работы Особенности предоставления внешним совместителям вычета на жилье и не только Нюансы предоставления имущественного вычета на жилье: 2 случая из практики Подоходный налог: предоставление имущественного вычета на основании договора купли-продажи квартиры Бухгалтеру про стандартные вычеты при усыновлении Предоставляется ли вычет на жилье в отношении расходов по доставке стройматериалов к месту строительства жилого одноквартирного дома? Социальный налоговый вычет и оплата обучения за счет средств семейного капитала Когда работодатель не вправе предоставить имущественный вычет на жилье? Нюансы предоставления стандартного вычета на детей до 3 лет Предоставление социального вычета за учебу при выплате дивидендов В переходный период учтите новые размеры налоговых вычетов по подоходному налогу Страхование дополнительной накопительной пенсии при выполнении работ по договору подряда Предоставление стандартных вычетов и уплата подоходного налога на стыке старого и нового года
Удержание подоходного налога с работников	Расходы на медосмотры работников: когда и как они отражаются в бухгалтерском и налоговом учете Расходы на спорт и оздоровление: практика обложения подоходным налогом в 2022 году Порядок удержания подоходного налога с доходов, полученных работниками в натуральной форме Договор подряда с физлицом-нерезидентом: обложение подоходным налогом и взносами в ФСЗН Бухучет и налогообложение «плюшек», оплаченных работнику работодателем Как правильно применить натуральную форму оплаты труда и когда следует уплатить подоходный налог? Плюсы и минусы выплаты годовых поощрений руководителю организации Выдача путевок в детские оздоровительные лагеря: какие налоги нужно уплатить в 2022 году Где платить подоходный налог, если работаешь в Грузии дистанционно? Выплата премий работникам без документального оформления влечет доплату подоходного налога (По материалам проверок УДФР КГК Республики Беларусь) Выдача путевок работникам и их детям: учет и налогообложение Подоходный налог при оплате организацией путевок в санаторий и детский оздоровительный лагерь Реализация имущества, бывшего в употреблении, работникам организации: как документально оформить и отразить в учете? Как облагается подоходным налогом социальная поддержка работников? Подоходный налог при выплате материальной помощи в связи со смертью бывшего работника Надо ли удерживать подоходный налог с иностранца, работающего в белорусской IT-компании по трудовому договору дистанционно? Командировка отменена: как учесть понесенные расходы Оздоровление работников в 2022 году: какие льготы надо учесть при исчислении подоходного налога? Подоходный налог при проведении презентации производимой продукции Есть ли особенности в учете фирменной одежды? Аванс работникам: какие «зарплатные» налоги и взносы следует уплатить? Приобретение билетов в театр для работников организации, участвующих в итоговом совещании, и подоходный налог Доплата за работу в праздничные и выходные дни: отражение в бухгалтерском и налоговом учете Выплаты молодым специалистам: бухгалтерский учет и налогообложение Материальная помощь к новому учебному году-2022: бухгалтерский и налоговый учет Когда покупка школьной формы – это не только забота родителей Гражданско-правовой договор: уплачиваем налоги и взносы правильно Расходы организации на проведение спартакиады и подоходный налог Налогообложение расходов по доставке работников к месту работы Практика исчисления подоходного налога при работе по договору подряда или временной смене работы Изготовление визиток для работников и подоходный налог Вакцинация от гриппа и COVID-19 в 2022 году: учет расходов и поощрения работников за вакцинацию Исключаем спорные вопросы при удержании алиментов на несовершеннолетних детей Особенности расчета выходного пособия работнику в случае призыва его на военную службу Военные сборы и получение компенсации расходов: как нанимателю не нарушить нормы законодательства Расходы организации на профилактику вирусных инфекций: надо ли исчислять подоходный налог? Три случая исчисления подоходного налога с физических лиц в 2022 году Подоходный налог при выплате выходного пособия Работнику возместили расходы на химчистку СИЗ Особенности учета фирменной одежды работников: что должен знать бухгалтер Организация оплачивает обеды работников С работником – инвалидом II группы заключен договор подряда: как исчислить «зарплатные» налоги и отразить в бухгалтерском учете Военные сборы и подоходный налог Выплаты по колдоговору в конце года: как их учесть при налогообложении Шпаргалка для бухгалтера: работа в праздничные и выходные дни Правильно учтите новогодние подарки, чтобы ошибки не испортили праздничное настроение Как без ошибок подарить сертификаты к Новому году + комплект документов для оформления Расходы на обучение работника и подоходный налог Как отразить расходы компании на новогодний корпоратив
Удержание подоходного налога с выплат учредителям и прочим физлицам	Выход иностранного участника из состава учредителей ООО: налогообложение и бухучет расчетов при выходе Можно ли без налогов вернуть свое имущество? Предоставляем денежный заем физлицу: что должен знать бухгалтер Выдача займа индивидуальному предпринимателю Учет беспроцентного займа в белорусских рублях полученного от физического лица Проводим рекламную игру: как правильно отразить в учете? Удержание подоходного налога при перечислении дивидендов на погашение кредита Удержание резидентом ПВТ подоходного налога при выплате дохода предпринимателю Украины Какую ставку подоходного налога применить, если в течение 5 лет прибыль не распределялась, дивиденды не выплачивались, но изменился состав учредителей? Когда бухгалтеры путают подоходный налог и налог на доходы? Налогообложение доходов, полученных от работы за границей: как избежать двойного налогообложения? часть 1 Налогообложение доходов, полученных от работы за границей: как избежать двойного налогообложения? часть 2 Организация арендует жилье для работников и несет расходы по его ремонту: надо ли удерживать подоходный налог и уплачивать налог на недвижимость? Уплата подоходного налога при заключении договора подряда Налогообложение доходов, полученных от работы за границей: как избежать двойного налогообложения?
Вопрос-ответ	Что делать, если за 9 месяцев выплачены дивиденды, а по итогам года получен убыток? Применение льготы по подоходному налогу в отношении членов профсоюза Рассрочка платежа и подоходный налог Как применить льготу, определенную п. 23 ст. 208 НК,в отношении работников и совместителей, уволенных и затем вновь принятых на работу в ту же организацию в течение календарного года? Насколько приближены базы для исчисления подоходного налога и расчета обязательных страховых взносов? Подоходный налог в отношении билетов на концерт, выданных работникам в качестве премии Молодому специалисту выплачена денежная помощь в размере месячной стипендии С дохода от продажи доли в уставном фонде следует уплатить подоходный налог Компенсация стоимости СИЗ и подоходный налог Правомерно ли предоставлять социальный вычет на сумму возмещаемых сотрудником средств, потраченных на его подготовку как специалиста государством?
Отчетность	Не позднее 1 апреля 2022 года отчитайтесь в МНС по доходам физических лиц Новации в порядке заполнения документов по подоходному налогу Налоговые агенты должны ежеквартально представлять декларацию по подоходному налогу Утверждена форма налоговой декларации (расчета) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц Расчет показателя «Среднесписочная численность работников» при заполнении налоговой декларации налогового агента по подоходному налогу Как отразить в декларации по подоходному налогу переплаты и авансовые платежи Изменилась форма налоговой декларации налогового агента по подоходному налогу Пять ответов по заполнению налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц В каком случае сумма выплаченных дивидендов может не совпадать с показателем налоговой декларации (расчета) налогового агента по подоходному налогу? Отражение в налоговой декларации подоходного налога, удержанного с арендной платы Отражение в налоговой декларации подоходного налога, удержанного в течение отчетного квартала Отражение выплаченных дивидендов в налоговой декларации налогового агента Как внести изменения в декларацию по подоходному налогу? Заполняем декларацию налогового агента по подоходному налогу за III квартал 2022 года Порядок заполнения и представления налоговой декларации по подоходному налогу налоговым агентом часть 1 Порядок заполнения и представления налоговой декларации по подоходному налогу налоговым агентом часть 2

Конспект для одной темы: подоходный налог – 2022