Подоходный налог

В 2023 г. в законодательстве произошли существенные изменения, которые коснулись в т.ч. и порядка исчисления подоходного налога. С нового года изменился перечень необлагаемых доходов, увеличились стандартные вычеты, размер льгот и др.

В нашем конспекте мы собираем для своих читателей комментарии и разъяснения, аналитические материалы, которые помогут разобраться с новшествами законодательства, не упустить важные моменты и правильно посчитать подоходный налог, избежав впоследствии проблем при проверке.

Изменения в исчислении подоходного налога в 2023 году: нормативные документы и комментарии	НК-2023. Что изменилось в подоходном налоге Какие изменения претерпел перечень доходов, не признаваемых объектом обложения подоходным налогом в 2023 году? Подоходный налог-2023: с 1 января 2023 года существенно изменился порядок определения налоговой базы Подоходный налог: практика января 2023 года В 2023 году поменялись состав льгот по подоходному налогу и порядок их применения Подоходный налог-2023: по каким льготам увеличился порог их применения? 3 апреля 2023 года - последний день представления налоговыми агентами сведений о доходах, выплаченных физическим лицам в 2022 году В организации работает иностранец: о каких доходах надо сообщить налоговому органу? Последние новации, произошедшие в подоходном налоге Особенности исчисления и уплаты подоходного налога налоговыми агентами в 2023 году
Вычеты по подоходному налогу	Стандартный налоговый вычет при наличии трех студентов в семье Стандартный вычет на детей-студентов Можно ли получить стандартный и социальный налоговые вычеты за обучение студента в российском вузе (его филиале), территориально расположенном в Беларуси? Имущественный налоговый вычет при оплате кредита на приобретение квартиры Стандартный вычет для одинокого родителя Стандартный вычет на ребенка-иждивенца Имущественный вычет при исчислении подоходного налога Имущественные и социальные вычеты по подоходному налогу Организация не применила стандартные вычеты. Как исправить ошибку? Предоставление социального вычета супругу Социальный налоговый вычет и авансовые платежи по договору добровольного страхования жизни Предоставление стандартного налогового вычета пострадавшим от катастрофы на Чернобыльской АЭС Имущественные и социальные вычеты по подоходному налогу Социальный налоговый вычет Подоходный налог: две ситуации из практики Нюансы предоставления вычета на жилье Когда организация может предоставить одинокому родителю стандартный вычет в повышенном размере? Повторное применение стандартного налогового вычета Как применить социальный налоговый вычет по подоходному налогу при страховании дополнительной накопительной пенсии Право на налоговый вычет на жилье: по каким основаниям работника организации и членов его семьи могут признать нуждающимися в улучшении жилищных условий? Стандартный вычет за обучение: 2 случая из практики Стандартный налоговый вычет в период обучения в вузе-партнере Предоставление имущественного вычета спустя 8 лет после покупки квартиры Организация использует труд инвалидов: какие гарантии и льготы по налогам предоставляются? База для предоставления социального налогового вычета Право на налоговый вычет на жилье: по каким основаниям работника организации и членов его семьи могут признать нуждающимися в улучшении жилищных условий? Две ситуации по предоставлению имущественного вычета, с которыми можно было столкнуться в 2023 году Предоставление имущественного вычета спустя 8 лет после покупки квартиры Расходы, неучитываемые при предоставлении имущественного вычета Как родителям вернуть средства, затраченные на обучение своих детей в учебных заведениях? Две нестандартные ситуации по предоставлению налоговых вычетов по подоходному налогу Работник дважды признан нуждающимся в улучшении жилищных условий Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов Декабрь 2023 года – январь 2024 года: особенности исчисления подоходного налога в переходный период Три ситуации, в которых можно ошибиться, предоставляя вычеты по подоходному налогу Предоставление стандартных вычетов супругам, работающим в одной организации
Удержание подоходного налога с работников	Как исправить ошибку прошлых лет в отчетности, если завышено начисление страховых взносов В каких случаях работники получают молоко бесплатно Какие ошибки выявляются при камеральных проверках Подарки к 23 февраля и 8 Марта: бухгалтерский учет и налогообложение Расходы организации, понесенные сверх установленных законодательством размеров командировочных: бухгалтерский учет и налогообложение Шпаргалка для бухгалтера: как оплатить и оформить субботник в 2023 году? Субботник-2023: как учитывать заработанные средства Шпаргалка для бухгалтера: материальная помощь в 2023 году, учет и налогообложение Шпаргалка для бухгалтера: 13-я зарплата. Бухгалтерский учет и налогообложение в 2023 году Негативные последствия начисления заработной платы без отражения в учете Шпаргалка для бухгалтера. Выплата премии после увольнения: бухгалтерский учет и налогообложение в 2023 году Подоходный налог при повышении квалификации и иных формах обучения работников: когда расходы организации становятся доходами этих работников? Второе высшее образование за счет организации: надо ли платить подоходный налог? Какие гарантии и компенсации предоставляются молодым специалистам в 2023 году? Единовременная материальная помощь работнику к отпуску на оздоровление: что нужно знать в 2023 году Порядок исчисления подоходного налога в отношении доходов, выплачиваемых по судебному постановлению Шесть практических ситуаций по исчислению подоходного налога с отдельных доходов Две ситуации, когда расходы организации на обучение работника превращаются в его доходы Именные стипендии спортсменам и тренерам и подоходный налог Выдача путевок в детские оздоровительные лагеря в 2023 году: бухгалтерский учет и налогообложение Детские путевки 2023: какие налоги нужно уплатить Как учесть расходы на проведение туристического слета Спортивно-массовые мероприятия для работников организации: что должен знать бухгалтер Организация взяла в аренду у своего сотрудника автомобиль: разберемся с бухучетом и налогами Как учесть самостоятельно изготовленные подарочные сертификаты Принимаем студенческий отряд: что должен знать бухгалтер Когда покупка школьной формы – это не только забота родителей Материальная помощь к новому учебному году 2023–2024: бухгалтерский и налоговый учет Когда можно применить льготу по подоходному налогу, если организация отмечает юбилей Обязательный медосмотр при приеме на работу Удержание подоходного налога при передаче продукции растениеводства магазинам Юбилей работника: когда можно применить льготу по подоходному налогу и в каком размере Как учитываются памятные монеты в качестве подарков Матпомощь работнику для закупки овощей на зиму: оформляем и учитываем! Вакцинация от гриппа и COVID-19 в 2023 году: учет расходов и материальной помощи на витаминизацию Когда материальная помощь не является объектом обложения подоходным налогом? Возникает ли объект для начисления подоходного налога и страховых взносов, если недостача списана за счет собственных средств организации Вручение памятных монет работникам: какие налоги должна уплатить организация? Когда расходы, связанные с выплатой денег работникам, становятся их доходами Как отразить в бухучете добровольное страхование медицинских расходов работников Организация оплатила участие работников в онлайн-семинаре, организованном резидентом России: какие налоги нужно уплатить Облагается ли подоходным налогом курсовая разница, возникающая по расчетам с работниками по заработной плате (с последнего дня отчетного месяца и даты выплаты)? К Новому году принято дарить подарки детям работников: что должен знать бухгалтер Доходы в натуральной форме получены на стыке старого и нового года: есть особенности по применению льгот по подоходному налогу Шпаргалка для бухгалтера: учет и налогообложение телефонных расходов Как отразить расходы компании на новогодний корпоратив в 2023 году Пора вспомнить, как учитываются подарки к Новому году Шпаргалка для бухгалтера: работа в праздничные и выходные дни Приобретение у банка мерных слитков для вручения их сотрудникам организации в качестве подарка: отражаем в бухгалтерском и налоговом учете Как правильно учитывать покупку и вручение новогодних подарков?
Удержание подоходного налога с выплат учредителям и прочим физлицам	Перечисление профессионального дохода и налогообложение Автомобиль учредителю ЧУП: возможные варианты и последствия Как продавцу учесть возврат товара ненадлежащего качества Принимаем студенческий отряд: аспекты правового регулирования, бухгалтерского учета и налогообложения его функционирования Организация оплатила обучение члена совета директоров, который не является ее работником Подоходный налог и заем Когда организация может применить льготу по подоходному налогу при закупке сельхозпродукции у физлица? часть 1 Когда организация может применить льготу по подоходному налогу при закупке сельхозпродукции у физлица? часть 2 Как облагается подоходным налогом доход физлица при выходе из состава участников организации Как исчислить подоходный налог с дивидендов учредителя-работника организации? Какие налоги исчисляются при передаче имущества учредителю при ликвидации ООО Подоходный налог при покупке автомобиля у организации Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете расходы по привлечению медиатора Удержание подоходного налога в случае, когда работник уволился Как отразить расходы компании на новогодний корпоратив в 2023 году
Вопросы-ответы	Подразделение находится вне места расположения организации: куда платить подоходный налог? Подготовка к приобретению новогодних подарков для детей и внуков работников Можно ли выплачивать дивиденды частями Надо ли платить налоги при покупке новогодних подарков у ремесленника?
Отчетность	Представление налоговыми агентами сведений о доходах, выплаченных физическим лицам в 2022 году: что должен знать бухгалтер 19 ответов на вопросы о порядке представления сведений о доходах в налоговые органы 20 апреля 2023 года – последний день представления декларации налогового агента по подоходному налогу за I квартал: учитываем особенности при заполнении Правильно оформляем сведения о доходах, выплаченных физическим лицам в 2022 году Заполняем декларацию налогового агента по подоходному налогу с физических лиц в 2023 году без ошибок Как исправление «ошибок» при исчислении подоходного налога отражается в налоговой декларации по подоходному налогу Подоходный налог с резидентов и нерезидентов Республики Беларусь: как не допустить ошибок при подготовке налоговой декларации Подоходный налог с резидентов и нерезидентов Республики Беларусь: как не допустить ошибок при подготовке налоговой декларации Что нужно знать всем налоговым агентам о представлении сведений о доходах физлиц за 2023 год Как подготовиться к сдаче сведений о доходах физических лиц за 2023 год Как представить информацию в МНС за 2023 год о полученных работником доходах в виде выдачи займа

Конспект для одной темы: Подоходный налог-2023