Конспект для одной темы: Налог на прибыль-2020

Общие вопросы по расчету налога на прибыль

• Курсовые разницы: различные варианты действий в декабре 2020 года

• Добровольное страхование жизни работников: учет и налогообложение

• Командировочные расходы в зарубежном представительстве белорусской организации

• Тонкости уплаты аванса по налогу на прибыль до 22 декабря 2020 года

• Стоимость ТМЦ, образовавшихся при списании основных средств, в налоговой декларации по налогу на прибыль

• Компенсируем наем жилья сотруднику: учет расходов при налогообложении прибыли

• Расчет и уплата налога на прибыль за IV квартал с учетом авансового платежа

• Порядок учета дисконта по облигациям в бухгалтерском и налоговом учете

• Как избежать налоговых рисков при исчислении налога на прибыль

• Отражение платы за отходы в затратах при налогообложении прибыли

• Расходы на мероприятия по борьбе с коронавирусной инфекцией в осенне-зимний период 2020-2021 годов: порядок учета и налогообложения

• Покупатель осуществляет гарантийный ремонт товара: как компенсировать расходы?

• Приобретаем бесконтактный термометр и обеспечиваем предупреждение распространения COVID-19

• Экспорт транспортных услуг: не забываем об особенностях учета

• Покупатель получил бонусы и ретроскидку: в чем особенности их учета?

• Добровольное страхование медицинских расходов: учет при налогообложении прибыли

• Для чего организации отражают обесценение основных средств

• Какая кредиторская задолженность включается в состав внереализационных доходов?

• Грамотный налоговый учет доходов и расходов организаций в 2020 году: как оформить и обосновать

• 5 ситуаций по применению Указа № 143 на практике

• Бонусы в оптовой торговле: в чем суть и как учесть

• Экспресс-тестирование на антитела COVID-19: вопросы бухучета и налогообложения

• Объект переведен в состав долгосрочных активов, предназначенных для реализации: что с налогами и бухучетом?

• Грамотный налоговый учет доходов и расходов организаций в 2020 году: как оформить и обосновать

• Исправляем ошибки в учете по отражению информационных услуг: подписка на периодические издания

• Грамотный налоговый учет доходов и расходов организаций в 2020 году: как оформить и обосновать

• Получение дохода вверителем: бухгалтерский и налоговый учет

• Передача имущества в пределах одного собственника: разложим по полочкам учет и налогообложение

• Особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам доверительного управления имуществом у вверителя

• Обложение налогом на прибыль бонусов у резидента Парка высоких технологий

• Военная служба и сборы: как учесть выплаты в бухучете и при расчете налога на прибыль

• Проведение спортивно-массового мероприятия: учет и налогообложение расходов

• Заем выдан в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте

• Списание дебиторской задолженности в налоговом учете в случае возврата исполнительного документа без исполнения

• Сертификат продукции собственного производства – пропуск к льготному налогообложению

• СИЗ выдали сверх норм: что с налогами?

• Досрочное истребование средств депозита: как отразить в бухгалтерском и налоговом учете проценты по вкладу

• Молодой специалист прибыл в организацию по распределению: материальная поддержка, налогообложение

• Отражаем в учете выплаты молодым специалистам без ошибок

• Проводим рекламную игру: как быть с учетом и налогами?

• Реконструкция с частичным привлечением бюджетных средств и налог на прибыль

• Налог на прибыль: НК не менялся, но есть изменения в 2020 году

• Расходы на содержание наблюдательного совета при расчете налога на прибыль

• Поставщик признал брак в поставленном сырье и представил организации кредит-ноту: как отразить в учете?

• Участие в международной конференции: учет и исчисление НДС и налога на прибыль

• Товарный заем: для организации – удобно, у бухгалтера – без ошибок

• Как исправить ошибку в случае несвоевременного отражения выручки в прошлом году

• Актуальные вопросы учета доходов и расходов организации в 2019 году при исчислении налога на прибыль

• Новшества в исчислении налога на прибыль в 2020 году

• Проблема решена: страхование имущества, сданного в аренду, уменьшает налог на прибыль

Налог на прибыль и дивиденды

• Выплата дивидендов: в каком случае следует уплатить три налога?

• Выплата неиспользованной прибыли прошлых лет

• Три налога при выплате дивидендов

• Дивиденды учредителям: кто платит налог на прибыль?

• От нерезидентов получены дивиденды: как зачесть налог на прибыль и отразить курсовые разницы?

• Выплачиваем дивиденды физлицам: есть нюансы по отнесению расходов на затраты и исчислению подоходного налога

• Налогообложение полученных дивидендов: 5 ситуаций из практики

Льготы по налогу на прибыль

• Распределение косвенных затрат при применении льготы по налогу на прибыль

• В чем состоят особенности применения льгот в сельской местности?

• Применение инвестиционного вычета организацией, расположенной в сельской местности

• Спонсорская помощь школе, общественному объединению и льгота по налогу на прибыль

• Налогообложение дивидендов по льготной ставке

Налог на прибыль при безвозмездной передаче

• Налог на прибыль при безвозмездной передаче имущества бывшему работнику

• НДС и налог на прибыль при безвозмездной передаче имущества организациям в сфере здравоохранения

• Безвозмездная помощь государственным учреждениям здравоохранения: порядок учета и налогообложения

• Безвозмездная помощь сельскохозяйственной организации: исчисление НДС и налога на прибыль

Налоговая отчетность

• Отражение в декларации по налогу на прибыль инвестиционного вычета, которым не воспользовались ранее

• Какие убытки 2019 года можно перенести на прибыль последующих периодов

• Исправляем ошибку в списании задолженности по ликвидированному иностранному кредитору в текущем году

• Налоговая отчетность по исчислению налога на прибыль в 2020 году без ошибок (часть 2)

• Налоговая отчетность по исчислению налога на прибыль в 2020 году без ошибок (часть 1)

Вопрос-ответ

• Расчет размера прочих нормируемых затрат

• Страховые взносы и налог на прибыль

• Уплата налога на прибыль филиалом белорусской организации, зарегистрированным в России

• Заправка служебного автомобиля за наличные деньги

• Списание дебиторской задолженности, невозможной для взыскания

• Отражение в декларации по налогу на прибыль инвестиционного вычета, которым не воспользовались ранее

• Применение инвестиционного вычета организацией, расположенной в сельской местности

• В чем особенности налогообложения резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

• Включение земельного налога в состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли

• Формирование затрат при исчислении налога на прибыль

• Выплата неиспользованной прибыли прошлых лет

• Учитываются ли страховые взносы по договорам добровольного страхования при налогообложении прибыли?

• Не забудьте заполнить раздел II части I декларации по налогу на прибыль за III квартал 2020 года

• Спонсорская помощь спортивным организациям и налог на прибыль

• Реализация своей доли в уставном фонде сторонней организации и налог на прибыль

• Проценты по «нецелевому кредиту» и налог на прибыль

• Перевозка грузов из малого городского поселения в областной центр и льгота по налогу на прибыль

• Интернет за счет нанимателя для работников на удаленке

• Комиссия банку и налог на прибыль

• Вознаграждения членам наблюдательного совета и налог на прибыль

• Приобретение антисептика для посетителей организации общепита

• Спонсорская помощь спортивным организациям и налог на прибыль

• Реализация своей доли в уставном фонде сторонней организации и налог на прибыль

• Проценты по «нецелевому кредиту» и налог на прибыль

• Перевозка грузов из малого городского поселения в областной центр и льгота по налогу на прибыль

• Интернет за счет нанимателя для работников на удаленке

• Комиссия банку и налог на прибыль

• Вознаграждения членам наблюдательного совета и налог на прибыль

• Приобретение антисептика для посетителей организации общепита

Письменные разъяснения налоговых и иных органов

• МНС и Минфин разъяснили: затраты на профилактику COVID-19 учитываем во внеррасходах с 21.09.2020

• Письмо МНС Республики Беларусь от 11.11.2020 № 2-2-10/02339 «Об учете при налогообложении прибыли платы за организацию сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и упаковки»

• МНС – о налоговом учете платы за сбор отходов при налогообложении прибыли

• Топливо в составе затрат, учитываемых при налогообложении (Письмо МНС Республики Беларусь от 15.09.2020 № 2-2-10/01946-1 «О применении постановления»)

• Инвестиционный вычет при неначислении амортизации и покупке предмета, бывшего в лизинге (Письмо Ассоциации налогоплательщиков от 26.08.2020 № 234 «О порядке применения инвестиционного вычета». Письмо МНС Республики Беларусь от 10.09.2020 № 2-2-10/Ас-01153 «О налогообложении»)

• Как применять постановление Совмина № 470 о порядке установления норм расхода топлива?

• Письмо МНС Республики Беларусь от 10.04.2020 № 2-2-10/00807 «О налогообложении»

• Письмо МНС Республики Беларусь от 07.04.2020 № 2-2-10/00775 «О разработке норм товарных потерь»

• МНС – об определении валовой прибыли от операций с облигациями

• Анализируемая сделка: определяем базу налога на прибыль по результатам независимой оценки

• Письмо Минфина и МНС Республики Беларусь от 17.07.2020 № 5-1-26/68/2-2-10/01514 «О расходах на проведение санитарно-противоэпидемических мероприятий»

• Как учесть квартиры, безвозмездно переданные исполкому по условиям земельного аукциона

• О налогообложении организаций при применении норм Декрета Президента Республики Беларусь от 25.05.2020 № 3 «Об иностранной безвозмездной помощи»

• МНС информирует о мерах поддержки организаторов азартных игр в связи с изданием Указа Президента Республики Беларусь от 24.04.2020 № 143

• Письмо МНС Республики Беларусь от 16.04.2020 № 2-2-10/00846 «О расходах по благоустройству»

• Письмо МНС Республики Беларусь от 07.04.2020 № 2-2-10/00772 «О членских взносах»

• Письмо МНС Республики Беларусь от 10.04.2020 № 2-2-10/00807 «О налогообложении»

• Письмо МНС Республики Беларусь от 07.04.2020 № 2-2-10/00775 «О разработке норм товарных потерь»

• МНС – об определении валовой прибыли от операций с облигациями

• Анализируемая сделка: определяем базу налога на прибыль по результатам независимой оценки

• Письмо Минфина и МНС Республики Беларусь от 17.07.2020 № 5-1-26/68/2-2-10/01514 «О расходах на проведение санитарно-противоэпидемических мероприятий»

• Как учесть квартиры, безвозмездно переданные исполкому по условиям земельного аукциона

• О налогообложении организаций при применении норм Декрета Президента Республики Беларусь от 25.05.2020 № 3 «Об иностранной безвозмездной помощи»

• МНС информирует о мерах поддержки организаторов азартных игр в связи с изданием Указа Президента Республики Беларусь от 24.04.2020 № 143

• Письмо МНС Республики Беларусь от 16.04.2020 № 2-2-10/00846 «О расходах по благоустройству»

• Письмо МНС Республики Беларусь от 07.04.2020 № 2-2-10/00772 «О членских взносах»