Подоходный налог-2025

В 2025 г. в Налоговый кодекс Республики Беларусь в части исчисления подоходного налога внесены существенные изменения:

– определен порядок расчета налоговой базы по доходам от сделок с криптовалютами и токенами;

– расширены перечни доходов, не признаваемых объектом обложения, и освобождаемых доходов;

– предусмотрена поэтапная отмена пониженных ставок подоходного налога по дивидендам, получаемым участниками (акционерами) белорусской организации – налоговыми резидентами Республики Беларусь;

– проиндексированы размеры стандартных налоговых вычетов и льгот по подоходному налогу и др.

Напоминаем, что до 01.04.2025 (вторник) нужно представить в налоговый орган (или на портал МНС) сведения о выплаченных доходах физических лиц за 2024 г. в электронном виде.

Комментарии и разъяснения, аналитические материалы, собранные в данном конспекте, помогут разобраться с новшествами законодательства, не упустить важные моменты и правильно посчитать подоходный налог, верно и в срок представить необходимую по нему отчетность.

Изменения в исчислении подоходного налога в 2025 году: комментарии и разъяснения	Подоходный налог: новации 2025 года Комментарий МНС: налогообложение доходов от предпринимательской деятельности физлиц, в том числе ИП Как правильно исчислить подоходный налог в переходный период МНС о порядке совершения и налогообложения операций с токенами Соглашения об избежании двойного налогообложения денонсируются. А что с подоходным налогом? МНС о порядке определения базы подоходного налога по ставке 25 %, включая дивиденды Применение ставки 25 % к доходам в виде страхового возмещения и страхового взноса Налогообложение по ставке 25 % доходов, полученных в рамках трудовых отношений, включая бонусы Возмещение командировочных и 7 видов доходов, не облагаемых налогом по ставке 25 % МНС об определении совокупности доходов, подлежащих налогообложению по ставке 25 % Договоренности об избежании двойного налогообложения с Великобританией приостановлены. На какие налоги это повлияло? Установлен порядок налогообложения подоходным налогом доходов от операций с токенами С 26.04.2025 изменился порядок определения доходов от незаконных операций с токенами для подоходного налога Нюансы исчисления подоходного налога с доходов работников в 2025 году
Вычеты по подоходному налогу	Применение стандартного налогового вычета при начислении дивидендов Получение многодетными родителями имущественного вычета при строительстве либо приобретении жилья При каких условиях многодетные родители имеют право на имущественный вычет не только по одной квартире? Выплаты и расходы в связи со смертью: бухучет и налогообложение в коммерческой организации Является ли обучающийся дистанционно совершеннолетний ребенок иждивенцем в целях получения стандартного вычета
Удержание подоходного налога с выплат работникам	Входит ли сумма возмещения командировочных расходов в базу дохода в размере 200 000 рублей, облагаемую подоходным налогом по повышенной ставке в размере 25 %? Может ли организация отправить работника на обучение для расширения круга обязанностей, если оно не связано с его работой, и избежать уплаты подоходного налога? Сроки уплаты подоходного налога 13-я зарплата: бухгалтерский учет и налогообложение в 2025 году Подарки к 23 февраля и 8 Марта: бухгалтерский учет и налогообложение Включение командировочных расходов в суммы, облагаемые подоходным налогом Нужно ли исчислять подоходный налог при предоставлении работнику рассрочки на товары, приобретенные у организации? Облагаются ли суммы оплаты нанимателем обучения работника подоходным налогом? Неприменение льгот по подоходному налогу при превышении совокупным годовым доходом в 2024 году 200 000 рублей Выплата на оздоровление к отпуску произведена в месяце, предшествующем началу отпуска: что должен знать бухгалтер Какую ставку подоходного налога применять организации – резиденту «Великого камня» по займу, выданному работнику? Подоходный налог при проведении внеочередного медосмотра Включаются ли суточные в расчет совокупного дохода физического лица для исчисления подоходного налога по ставке 25 %? Когда можно не уплачивать подоходный налог при аренде квартиры в командировке у физлица? Республиканский субботник-2025: учет и налогообложение заработанных средств Должна ли организация удержать подоходный налог с доходов физлица при приобретении у него в 2025 году трактора и автомобиля Всегда ли освобождается от подоходного налога зарплата, перечисленная в фонд субботника Вода, чай, кофе, одноразовая посуда и предметы личной гигиены: что с подоходным налогом? Выдача путевок работникам и их детям: учет и налогообложение Проверкой выявлена выплата зарплат «в конвертах»: за счет чего уплатить подоходный налог и можно ли его вернуть Какие ошибки можно допустить в расчете подоходного налога при выдаче займов
Удержание подоходного налога с выплат учредителям и прочим физлицам	Как начислить, удержать и уплатить подоходный налог с дивидендов 2024 года, превысивших 200 000 рублей? Подоходный налог при отчуждении доли в уставном фонде Выплата дивидендов: расчет и налоги Арендуем помещение у плательщика НПД. Что с налогом на недвижимость и подоходным налогом? Какую сумму подоходного налога зачитывает налоговый орган при налогообложении дивидендов, превышающих 200 000 руб., и какую сумму налога придется доплатить? Возникает ли подоходный налог, если физлицу заем, полученный в белорусских рублях, возвратить с пересчетом через эквивалент в долларах США? Как определить налоговую базу при изъятии автомобиля учредителем? Арендуем оборудование у ИП-нерезидента: учтем некоторые особенности Как деятельность по упаковке товаров привела к заблуждениям при исчислении налогов Как выплатить дивиденды имуществом организации и не попасть под статью 33 НК Следует ли удерживать подоходный налог при аренде помещения у физического лица?
Отчетность	Инструкция по заполнению сведений о доходах физических лиц за 2024 год Сведения о доходах физлиц за 2024 год представим не позднее 1 апреля Не пропустите срок подачи в налоговые органы сведений о выплаченных физлицам доходах Нужно ли в сведениях о доходах отражать расходы, связанные с празднованием юбилея организации? За какой год и когда отразить в сведениях о доходах дивиденды 2024 года? Можно ли представлять сведения о доходах одного работника за 2024 год разными файлами? Представляем сведения о доходах физических лиц за 2024 год Как заполнить сведения о доходах физических лиц за 2024 год в личном кабинете плательщика Ошибки при заполнении сведений о доходах физических лиц в личном кабинете плательщика Когда не надо представлять сведения о доходах физических лиц за 2024 год? Как правильно указать в сведениях о доходах за 2024 год льготы по подоходному налогу: 22 ситуации Ошибки при заполнении сведений о доходах физических лиц в АРМ «Плательщик» Представление сведений о доходах физических лиц при возмещении судебных расходов Заполнение сведений о доходах при назначении пособия в связи с рождением ребенка по месту работы отца Как правильно заполнить сведения о доходах физических лиц за 2024 год Подача декларации о доходах физических лиц за 2024 год в налоговый орган, если работники являются иностранцами и трудятся удаленно ИП теперь заполняют обновленную форму налоговой декларации по подоходному налогу с физлиц Порядок заполнения и представления в 2025 году налоговыми агентами сведений о доходах физлиц за 2024 год Что изменилось в декларациях по налогам и других документах, представляемых организациями в налоговые органы О тонкостях представления налоговых деклараций ИП при создании коммерческой организации Порядок представления налоговыми агентами налоговых деклараций по подоходному налогу
Формы. Калькуляторы	Декларация о доходах физических лиц Сведения о доходах физических лиц Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с физических лиц 2025 год Налоговая декларация по подоходному налогу с физлиц ИП 2025

Конспект для одной темы: подоходный налог-2025